Услуги в области корпоративного налогообложения

Услуги по корпоративному налогообложению в Дубае

Какова ставка налога на прибыль предприятий в ОАЭ?

1 июня 2023 года ОАЭ ввели политику в области корпоративного налогообложения, предусматривающую налог в размере 9 % на прибыль предприятий, превышающую 375 000 дирхамов (100 000 долларов). Этот шаг знаменует собой значительное изменение в системе корпоративного налогообложения страны, которая исторически обеспечивала безналоговые условия для большинства предприятий.

Компании, годовая прибыль которых не превышает 375 000 дирхамов, по-прежнему освобождаются от уплаты этого налога, что позволяет малым предприятиям и стартапам и дальше пользоваться льготными условиями; в связи с этим услуги по сопровождению в сфере корпоративного налогообложения становятся крайне важными для компаний, которым приходится ориентироваться в новых нормативных требованиях.

Однако для транснациональных корпораций, прибыль которых превышает 2,9 млрд дирхамов (793 млн долларов), действует более высокая ставка налога — 15 %. Это соответствует Соглашению о глобальной минимальной ставке корпоративного налога — международной инициативе, направленной на предотвращение перемещения прибыли крупными транснациональными корпорациями в юрисдикции с низким уровнем налогообложения.

Принятие этой концепции ОАЭ свидетельствует о приверженности страны глобальным стандартам и одновременно позволяет ей оставаться привлекательным направлением для иностранных инвестиций и ведения международного бизнеса, где консультанты по корпоративному налогообложению в Дубае могут предоставить ценные рекомендации.

Введение данного налогового режима стало важной вехой в экономической стратегии ОАЭ, направленной на расширение базы доходов за пределы нефтяной отрасли при одновременном сохранении конкурентных преимуществ страны как глобального делового центра.

Налог на прибыль компаний применяется к прибыли, полученной в финансовом году, начинающемся 1 июня 2023 года или позднее. Для компаний, чей налоговый год начинается в январе, налог на прибыль будет взиматься с доходов, полученных с 1 января 2024 года и далее. Такой поэтапный подход дает предприятиям время адаптироваться к новым правилам с помощью консультационных услуг по корпоративному налогообложению, что обеспечит проведение необходимых бухгалтерских и финансовых корректировок.

Введение данного режима корпоративного налогообложения является важной вехой в экономической стратегии ОАЭ, направленной на расширение базы доходов за пределы нефтяной отрасли при одновременном сохранении конкурентных преимуществ страны как глобального делового центра. Услуги в области корпоративного налогообложения будут играть ключевую роль в оказании помощи предприятиям в понимании и соблюдении этих изменений.

Узнайте о стоимости открытия бизнеса в Дубае

Получите ответ в течение 60 секунд!

Спасибо! Ваша заявка принята!

Ой! При отправке формы произошла ошибка.

Каковы ставки корпоративного налога в ОАЭ?

Компании с годовой чистой прибылью до 375 000 дирхамов

Налоговая ставка: 0 %

Предприятия, годовая прибыль которых не превышает 375 000 дирхамов, освобождаются от уплаты корпоративного налога и не обязаны уплачивать никаких налогов с доходов.

Компании с годовой чистой прибылью свыше 375 000 дирхамов

Ставка налога: 9 %

К предприятиям, чистая прибыль которых превышает 375 000 дирхамов в год, применяется ставка корпоративного налога в размере 9 % к прибыли, превышающей этот порог.

Транснациональные корпорации с прибылью, превышающей 3,01 млрд дирхамов

Ставка налога: 15 %

Многонациональные компании, прибыль которых превышает 3,01 млрд дирхамов (819 млн долларов), облагаются корпоративным налогом в размере 15 % в соответствии с Соглашением о глобальной минимальной ставке корпоративного налога.

Какие предприятия освобождены от уплаты корпоративного налога?

Любое предприятие, прибыль которого не превышает 375 000 дирхамов (100 000 долларов).

Любые государственные учреждения и организации

Любая компания, которая занимается продвижением социальных и благотворительных инициатив.

Любое предприятие, находящееся в прямой собственности и под контролем правительства ОАЭ.

Любое предприятие, занимающееся добычей полезных ископаемых или добывающей деятельностью.

Любые регулируемые государственные или частные организации, занимающиеся управлением фондами социальных выплат, такими как пенсионные программы.

Любой регулируемый инвестиционный фонд недвижимости.

Исключения из законодательства о налоге на прибыль юридических лиц

В чём заключается разница между корпоративным налогом и НДС?

В то время как налог на прибыль предприятий представляет собой прямой налог, взимаемый с прибыли компании и рассчитываемый ежегодно на основе дохода за вычетом расходов, консультационные услуги по налогу на прибыль помогают предприятиям обеспечить точность подачи отчетности. Предприятия обязаны подавать налоговые декларации по налогу на прибыль в соответствии с государственными нормативными актами.
В отличие от этого, НДС является косвенным налогом, взимаемым с продаж товаров и услуг на каждом этапе цепочки поставок. Предприятия взимают НДС с клиентов и перечисляют его государству.

В отличие от налога на прибыль, декларация по которому подается ежегодно, НДС, как правило, уплачивается в момент продажи и декларируется чаще — например, ежеквартально или ежемесячно. Консультант по налогу на прибыль в Дубае может помочь разъяснить различия между этими налогами компаниям, которые имеют дело с обоими.

Какова ставка налога на прибыль для предприятий, расположенных в свободных экономических зонах?

В соответствии с новой системой корпоративного налогообложения ОАЭ, введенной в июне 2023 года, компании, расположенные в свободных зонах, могут сохранить свой статус безналоговых предприятий при соблюдении определенных условий.
Хотя компании, расположенные в свободных зонах, по-прежнему пользуются ставкой корпоративного налога в размере 0 % в отношении соответствующих критериям доходов, полученных за пределами ОАЭ или в пределах свободной зоны, им необходимо быть в курсе действующих нормативных требований.

Если предприятие, расположенное в свободной зоне, осуществляет операции с материковой частью страны или получает доход, не подпадающий под льготные условия, к этой части прибыли применяется ставка корпоративного налога в размере 9 %. Предприятиям, расположенным в свободных зонах и нуждающимся в профессиональной консультации по налоговым вопросам, услуги экспертов-консультантов по корпоративному налогообложению в Дубае помогут обеспечить полное соблюдение новых законов.

Независимо от ставки налога все предприятия, расположенные в свободных зонах, обязаны соблюдать требования к отчетности, в том числе подавать декларации по корпоративному налогу в соответствии с законодательством ОАЭ. В целом, несмотря на то что предприятия в свободных зонах могут пользоваться налоговыми льготами, соблюдение законодательства о корпоративном налоге остается обязательным условием.

Виды свободных экономических зон в зависимости от налогообложения

Обозначенные свободные зоны

В специально выделенных свободных зонах на определенный период предусмотрена ставка корпоративного налога в размере 0 %, отсутствуют таможенные пошлины, а доля иностранного участия в капитале может составлять 100 %. Согласно законодательству ОАЭ, операции, осуществляемые в пределах этих зон, также освобождаются от НДС.

Для предприятий, осуществляющих деятельность в этих зонах, операции с товарами и услугами могут быть освобождены от НДС, если они осуществляются внутри этих зон или между другими обозначенными зонами.

Это делает их привлекательными для логистических, производственных и торговых компаний. В специально выделенных свободных зонах, как правило, на определённый период действует ставка корпоративного налога 0 %, отсутствуют таможенные пошлины, а иностранным инвесторам разрешено владеть 100 % акций.

Примеры: Свободная зона Джебель-Али (JAFZA), Свободная зона аэропорта Дубая (DAFZA) и Свободная зона аэропорта Абу-Даби (ADAFZ).

Необозначенные свободные зоны

Необозначенные свободные зоны, хотя и предоставляют обычные льготы, характерные для свободных зон, такие как освобождение от уплаты налога на прибыль в течение определенного периода, могут не предусматривать освобождения от уплаты НДС.

Консультанты по корпоративному налогообложению в Дубае могут помочь компаниям, расположенным в неспециализированных зонах, в вопросах уплаты НДС и подачи деклараций по корпоративному налогу. В этих зонах по-прежнему не взимаются таможенные пошлины и допускается 100-процентное иностранное владение, что делает их привлекательными для различных отраслей.

Здешние компании по-прежнему пользуются преимуществами упрощённых процедур регистрации и специализированной поддержки, ориентированной на конкретные отрасли.

Примеры: «Дубай Медиа Сити» (DMC), «Дубай Хелс케어 Сити» (DHCC), Свободная зона Аджмана.

Каков размер налога на прибыль для фрилансеров?

Фрилансеры в ОАЭ обязаны получить профессиональную лицензию на ведение бизнеса, в соответствии с которой они классифицируются как юридические лица в налоговых целях. В отличие от доходов физических лиц, которые, как правило, не облагаются налогом, фрилансеры уплачивают корпоративный налог в размере 9 % с прибыли, превышающей 375 000 дирхамов (примерно 100 000 долларов США).

Прибыль, не превышающая этот порог, освобождается от корпоративного налога, что позволяет фрилансерам, работающим в небольших масштабах, вести деятельность без значительного налогового бремени. При этом фрилансеры по-прежнему обязаны соблюдать нормы законодательства ОАЭ в области корпоративного налогообложения. Консультационные услуги по вопросам корпоративного налогообложения будут полезны фрилансерам, желающим разобраться в своих налоговых обязательствах.

Они будут уплачивать корпоративный налог в размере 9 % только с доходов, превышающих 375 000 дирхамов. Консультанты по корпоративному налогообложению в Дубае могут помочь фрилансерам в ведении налоговой отчетности и обеспечении полного соблюдения законодательства о корпоративном налогообложении.

Записаться на бесплатную консультацию

Преимущества услуг по уплате корпоративного налога

Максимальные вычеты

Специалисты по налогам помогают определить вычеты и налоговые льготы, на которые имеет право компания, тем самым снижая общую сумму налоговых обязательств предприятия.

Экономия времени

Передача подготовки отчетности по корпоративному налогу на аутсорсинг позволяет компаниям сосредоточиться на основной деятельности, в то время как налоговые эксперты берут на себя решение сложных вопросов, связанных с подачей налоговой отчетности.

Снижение риска ошибок

Профессиональные налоговые услуги сводят к минимуму риск ошибок или упущений при подаче налоговой отчетности, помогая избежать возможных проверок и штрафов.

Стратегическое налоговое планирование

Специалисты в области налогообложения помогают разрабатывать эффективные налоговые стратегии, соответствующие финансовым целям и операционным планам компании.

Поддержка в проведении аудита

В случае проведения аудита отдел по корпоративному налогообложению оказывает поддержку и представляет интересы компании, обеспечивая точность и доступность всей документации.

Соблюдение нормативных требований

Они следят за тем, чтобы компании соблюдали все налоговые нормы, что позволяет избежать правовых проблем и поддерживать хорошие отношения с налоговыми органами.

Финансовое прогнозирование

Услуги в области корпоративного налогообложения помогают прогнозировать будущие налоговые обязательства, что позволяет более эффективно планировать финансы и управлять денежными потоками.

Наши услуги по корпоративному налогообложению в Дубае, ОАЭ

01. Консультации по корпоративному налогообложению

Мы предоставляем комплексные консультационные услуги по корпоративному налогообложению, включая анализ деятельности компании с целью определения, к какой налоговой категории относится ваш бизнес.
Наши консультанты по корпоративному налогообложению в Дубае оценивают, имеет ли ваша компания право на налоговые льготы, и предлагают индивидуальные рекомендации по тому, как воспользоваться преимуществами действующего налогового законодательства.

02. Подача декларации по налогу на прибыль

Мы оказываем помощь компаниям в подаче деклараций по налогу на прибыль в Федеральную налоговую службу (ФНС). Наши услуги в области налогообложения прибыли включают ведение всей необходимой документации и соблюдение важных сроков выполнения налоговых обязательств.

03. Декларации по налогу на прибыль предприятий

Мы предлагаем услуги по корпоративному налоговому консультированию, которые помогут своевременно подготовить и подать налоговые декларации, обеспечив соблюдение налогового законодательства и нормативных актов ОАЭ.

04. Доходы, не подлежащие налогообложению

Наши консультанты по корпоративному налогообложению в Дубае анализируют выручку компании с целью выявления источников дохода, освобожденных от налогообложения, обеспечивая точность и соответствие налоговых отчислений требованиям законодательства.

05. Документация по трансферному ценообразованию

Мы предоставляем услуги в области корпоративного налогообложения, связанные с подготовкой и ведением необходимой документации для обеспечения соблюдения требований законодательства о трансферном ценообразовании, регулирующего установление цен на сделки между связанными хозяйствующими субъектами.

06. Нарушения и штрафы

Наши консультанты по корпоративному налогообложению в Дубае помогают компаниям разобраться в вопросах, связанных с нарушениями в сфере корпоративного налогообложения и соответствующими штрафными санкциями, предлагая меры по исправлению ситуации и стратегии, позволяющие избежать проблем с налоговыми органами в будущем.

01 Оценка налоговых обязательств

Налоговый консультант проводит тщательный анализ деятельности вашей компании, финансовой отчетности и соответствующих данных, чтобы определить, какие налоги ваша компания обязана уплачивать в соответствии с законодательством ОАЭ.

Занимает от 1 до 2 недель

02 Налоговое планирование

Затем консультант рассматривает стратегии экономии на налогах, анализируя возможности законного снижения ваших налоговых обязательств и оптимизации вашей финансовой структуры.

Занимает от 1 до 2 недель

03 Подача налоговых деклараций

Подготавливаются точные и соответствующие требованиям налоговые декларации юридических лиц, а также прошедшие аудит финансовые отчеты. Консультант следит за тем, чтобы все документы подавались своевременно и в соответствии с налоговым законодательством ОАЭ.

Занимает 3–4 недели

04 Уплата налогов

Необходимые корпоративные налоги уплачиваются своевременно, что обеспечивает точность расчетов и позволяет избежать штрафов и пени за просрочку.

Занимает 1 день

05 Представительство при налоговых проверках

В случае проведения налоговой проверки со стороны государственных органов налоговый консультант будет представлять интересы вашей компании, предоставляя квалифицированные рекомендации для обеспечения беспрепятственного и эффективного проведения проверки.

Различается (если применимо)

06 Постоянная поддержка и консультации

Мы предлагаем постоянную поддержку в решении вопросов, связанных с налогообложением, обеспечивая соблюдение вашим бизнесом налогового законодательства и нормативных требований, а также адаптацию к любым изменениям в налоговой сфере.

Непрерывный

Документы, необходимые для уплаты налога на прибыль

Документ	Описание
Лицензия на ведение бизнеса	Копия действующей лицензии на ведение бизнеса.
Налоговая справка	Документы, подтверждающие признание со стороны правительства (если применимо).
Финансовая отчетность	Проверенная финансовая отчетность за прошлый год.
Налоговые декларации	Копии ранее поданных налоговых деклараций.
Документы, подтверждающие право собственности	Копии удостоверений личности и паспортов акционеров и директоров.
Контракты	Соответствующие договоры, влияющие на налоговые обязательства.
Выписки со счетов	Выписки со счетов за финансовый год.
Отчеты о расходах	Счета-фактуры и квитанции о деловых расходах.
Декларации по НДС	Копии поданных деклараций по НДС.
Уставные документы	Решения совета директоров и протоколы заседаний.