Kurumlar Vergisi Hizmetleri

BAE’de kurumlar vergisi ne kadardır?

1 Haziran 2023 tarihinde Birleşik Arap Emirlikleri (BAE), 375.000 AED (100.000 $) tutarını aşan işletme kârlarına %9 oranında vergi uygulayan bir kurumlar vergisi politikası yürürlüğe koydu. Bu adım, tarihsel olarak çoğu işletmeye vergiden muaf bir ortam sunan ülkenin kurumlar vergisi çerçevesine yönelik önemli bir dönüşümü işaret ediyor.

Yıllık kârı 375.000 AED’nin altında kalan şirketler bu vergiden muaf tutulmaya devam etmektedir; bu da küçük işletmelerin ve girişimlerin elverişli koşullardan yararlanmaya devam etmelerine imkân tanımakta ve bu yeni düzenlemelerle başa çıkmaya çalışan işletmeler için kurumlar vergisi hizmetlerini vazgeçilmez kılmaktadır.

Bununla birlikte, kârı 2,9 milyar AED’yi (793 milyon dolar) aşan çok uluslu şirketler, %15’lik daha yüksek bir vergi oranına tabidir. Bu durum, büyük çok uluslu şirketlerin kârlarını düşük vergili ülkelere kaydırmasını önlemeyi amaçlayan uluslararası bir girişim olan Küresel Asgari Kurumlar Vergisi Oranı Anlaşması ile uyumludur.

BAE’nin bu çerçeveyi benimsemesi, küresel standartlara bağlılığını ortaya koyarken, aynı zamanda ülkenin yabancı yatırımlar ve uluslararası ticari faaliyetler için cazip bir merkez olmaya devam etmesini sağlıyor; bu bağlamda Dubai’deki kurumlar vergisi danışmanları değerli tavsiyelerde bulunabilirler.

Bu vergi rejiminin uygulamaya konulması, BAE’nin ekonomik stratejisinde önemli bir dönüm noktasıdır; bu strateji, küresel bir iş merkezi olarak rekabet gücünü korurken gelir tabanını petrolün ötesine genişletmeyi amaçlamaktadır.

Kurumlar vergisi, 1 Haziran 2023 tarihinde veya sonrasında başlayan mali yıldan elde edilen kârlar için geçerlidir. Vergi yılı Ocak ayında başlayan şirketler için ise kurumlar vergisi, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren elde edilen gelirler üzerinden tahsil edilecektir. Bu aşamalı yaklaşım, işletmelere kurumlar vergisi danışmanlık hizmetlerinden yararlanarak yeni düzenlemelere uyum sağlamak için zaman tanıyarak, gerekli muhasebe ve finansal düzenlemelerin yapılmasını sağlar.

Bu kurumlar vergisi rejiminin uygulamaya konulması, BAE’nin ekonomik stratejisinde önemli bir dönüm noktasıdır. Bu strateji, küresel bir iş merkezi olarak rekabet gücünü korurken, gelir tabanını petrolün ötesine genişletmeyi amaçlamaktadır. Kurumlar vergisi hizmetleri, işletmelerin bu değişiklikleri anlamasına ve bunlara uymasına yardımcı olma konusunda kritik bir rol oynayacaktır.

Dubai’de İş Kurma Maliyetini Öğrenin

60 saniye içinde yanıt alın!

Teşekkür ederiz! Gönderiminiz alındı!

Oops! Formu gönderirken bir hata oluştu.

BAE’de kurumlar vergisi dilimleri nelerdir?

Yıllık net kârı 375.000 AED’ye kadar olan şirketler

Vergi Oranı: %0

Yıllık kârı 375.000 AED’ye kadar olan işletmeler kurumlar vergisinden muaftır ve gelirleri üzerinden herhangi bir vergi ödemek zorunda değildir.

Yıllık net kârı 375.000 AED’den fazla olan şirketler

Vergi Oranı: %9

Yıllık net kârı 375.000 AED’yi aşan işletmeler için, bu eşiğin üzerindeki kârlara %9’luk kurumlar vergisi oranı uygulanır.

Kârı 3,01 milyar AED’yi aşan çok uluslu şirketler

Vergi Oranı: %15

Kârı 3,01 milyar AED’yi (819 milyon dolar) aşan çok uluslu şirketler, Küresel Asgari Kurumlar Vergisi Oranı Anlaşması uyarınca %15 oranında kurumlar vergisine tabidir.

Hangi İşletmeler Kurumlar Vergisi Kanunlarından Muaf Tutulmaktadır?

Kârı 375.000 AED’den (100.000 $) az olan herhangi bir işletme.

Her türlü devlet kurumu ve kuruluşu

Sosyal ve hayırseverlik konularını destekleyen herhangi bir işletme.

BAE hükümeti tarafından doğrudan sahip olunan ve kontrol edilen herhangi bir işletme.

Madencilik veya hammadde çıkarma faaliyetlerinde bulunan herhangi bir işletme.

Emeklilik veya emekli maaşı planları gibi sosyal yardım fonlarıyla ilgilenen, düzenlemelere tabi tüm kamu veya özel kuruluşlar.

Herhangi bir düzenlemeye tabi gayrimenkul yatırım fonu.

Kurumlar Vergisi Kanunlarındaki Muafiyetler

Kurumlar Vergisi ile KDV Arasındaki Fark Nedir?

Kurumlar vergisi, bir şirketin kârı üzerinden uygulanan ve giderlerin düşülmesinden sonra kalan gelir temelinde yıllık olarak hesaplanan bir doğrudan vergi iken, kurumlar vergisi danışmanlık hizmetleri işletmelerin beyannamelerini doğru bir şekilde hazırlamalarına yardımcı olur. İşletmeler, resmi düzenlemelere uymak amacıyla kurumlar vergisi beyannamelerini sunmakla yükümlüdür.
Buna karşılık, KDV, tedarik zincirinin her aşamasında mal ve hizmet satışları üzerinden alınan bir dolaylı vergidir. İşletmeler, müşterilerden KDV’yi tahsil eder ve bunu devlete öder.

Yıllık olarak beyan edilen kurumlar vergisinden farklı olarak, KDV genellikle satış anında ödenir ve üç aylık veya aylık gibi daha sık aralıklarla beyan edilir. Dubai’deki bir kurumlar vergisi danışmanı, her iki vergiyle de uğraşan işletmeler için bu vergiler arasındaki farkları netleştirmeye yardımcı olabilir.

Serbest bölge işletmeleri için kurumlar vergisi ne kadardır?

2023 yılının Haziran ayında yürürlüğe giren BAE’nin yeni kurumlar vergisi çerçevesine göre, serbest bölgelerdeki işletmeler belirli koşulları yerine getirmeleri halinde vergiden muaf statülerini koruyabilirler.
Serbest bölgedeki şirketler, BAE dışında veya serbest bölge içinde elde ettikleri uygun gelirler üzerinden hâlâ %0 kurumlar vergisi oranından yararlanmaya devam etseler de, ilgili düzenlemeleri dikkate almaları gerekmektedir.

Bir serbest bölge işletmesi anakara ile işlem yaparsa veya şartlara uymayan gelir elde ederse, kârın bu kısmına %9’luk kurumlar vergisi oranı uygulanır. Vergi konularında profesyonel danışmanlık arayan serbest bölgedeki işletmeler için, Dubai’deki uzman kurumlar vergisi danışmanlarının sunduğu kurumlar vergisi danışmanlık hizmetleri, yeni yasalara tam uyumun sağlanmasına yardımcı olabilir.

Vergi oranları ne olursa olsun, tüm serbest bölge işletmeleri, BAE mevzuatına uymak amacıyla kurumlar vergisi beyannamelerini sunmak da dahil olmak üzere beyanname verme yükümlülüklerine uymak zorundadır. Genel olarak, serbest bölge işletmeleri vergi teşviklerinden yararlanabilse de, kurumlar vergisi kanunlarına uyum hayati önem taşımaktadır.

Vergilere Göre Serbest Bölge Türleri

Belirlenmiş Serbest Bölgeler

Belirlenmiş serbest bölgeler, belirli bir süre boyunca %0 kurumlar vergisi oranı, gümrük vergisi muafiyeti ve %100 yabancı sermaye payı imkanı sunmaktadır. Bu bölgeler içindeki işlemler, BAE yasaları uyarınca KDV’den de muaftır.

Bu bölgelerde faaliyet gösteren işletmeler için, mal ve hizmetlere ilişkin işlemler, belirlenen diğer bölgeler içinde veya bu bölgeler arasında gerçekleştirildiğinde KDV’den muaf olabilir.

Bu da onları lojistik, imalat ve ticaret şirketleri için cazip hale getiriyor. Belirlenmiş serbest bölgeler genellikle belirli bir süre boyunca %0 kurumlar vergisi oranı, gümrük vergisi muafiyeti ve %100 yabancı sermaye payı imkânı sunuyor.

Örnekler: Jebel Ali Serbest Bölgesi (JAFZA), Dubai Havalimanı Serbest Bölgesi (DAFZA) ve Abu Dabi Havalimanı Serbest Bölgesi (ADAFZ).

Belirlenmemiş Serbest Bölgeler

Belirlenmemiş serbest bölgeler, belirli bir süre boyunca kurumlar vergisi muafiyeti gibi olağan serbest bölge avantajlarını sunmaya devam etseler de, KDV muafiyeti sağlamayabilirler.

Dubai’deki kurumlar vergisi danışmanları, belirlenmemiş bölgelerdeki işletmelere KDV ödemeleri ve kurumlar vergisi beyannamelerinin yönetimi konusunda rehberlik edebilir. Bu bölgeler hâlâ gümrük vergisi muafiyeti ve %100 yabancı sermaye payı imkânı sunmakta olup, bu da onları çeşitli sektörler için cazip kılmaktadır.

Buradaki işletmeler, hâlâ basitleştirilmiş kurulum süreçlerinden ve sektöre özel destekten yararlanmaktadır.

Örnekler: Dubai Medya Şehri (DMC), Dubai Sağlık Şehri (DHCC), Ajman Serbest Bölgesi.

Serbest meslek sahipleri için kurumlar vergisi ne kadardır?

BAE’deki serbest meslek sahipleri, vergi amaçları doğrultusunda tüzel kişilik statüsüne sahip olmalarını sağlayan bir mesleki işletme ruhsatı almak zorundadır. Genellikle vergiden muaf olan bireysel gelirlerin aksine, serbest meslek sahipleri 375.000 AED’yi (yaklaşık 100.000 $) aşan kârları üzerinden %9 oranında kurumlar vergisine tabidir.

Bu eşiğin altındaki kârlar kurumlar vergisinden muaftır; bu da küçük ölçekli serbest çalışanların önemli bir vergi yükü olmadan faaliyet göstermelerine imkân tanır. Serbest çalışanlar yine de BAE kurumlar vergisi düzenlemelerine uymakla yükümlüdür. Kurumlar vergisi danışmanlık hizmetleri, vergi yükümlülüklerini anlamak isteyen serbest çalışanlar için faydalıdır.

Sadece 375.000 AED’nin üzerindeki kazançlar üzerinden %9 oranında kurumlar vergisi ödeyeceklerdir. Dubai’deki kurumlar vergisi danışmanları, serbest çalışanların vergi beyannamelerini yönetmelerine ve kurumlar vergisi kanunlarına tam olarak uymalarını sağlamalarına yardımcı olabilir.

Ücretsiz Danışmanlık Randevusu Alın

Kurumlar Vergisi Hizmetlerinin Avantajları

Uzman Rehberliği

Kurumlar vergisi hizmetleri, en güncel vergi kanunları ve yönetmeliklerine uyumu garanti altına alan uzmanlık bilgisi ve deneyimi sunar.

Maksimize Edilmiş İndirimler

Vergi uzmanları, yararlanılabilecek indirim ve vergi kredilerinin belirlenmesine yardımcı olarak işletmenin toplam vergi yükümlülüğünü azaltır.

Zaman Tasarrufu

Kurumlar vergisi beyannamesi hazırlama işini dış kaynaklara yaptırmak, işletmelerin temel faaliyetlerine odaklanmalarını sağlarken, vergi uzmanları ise vergi beyannamesi hazırlamanın karmaşık süreçlerini üstlenir.

Hata Riskinin Azalması

Profesyonel vergi hizmetleri, vergi beyannamelerinde hata veya eksiklik riskini en aza indirerek, olası denetim ve cezaların önlenmesine yardımcı olur.

Stratejik Vergi Planlaması

Vergi uzmanları, şirketin mali hedefleri ve operasyonel planlarıyla uyumlu, etkili vergi stratejilerinin geliştirilmesine yardımcı olurlar.

Denetim Desteği

Bir denetim durumunda, kurumlar vergisi hizmetleri destek ve temsil sağlar; böylece tüm belgelerin doğru ve hazır olmasını garanti eder.

Yasal Uyum

İşletmelerin tüm vergi düzenlemelerine uymasını sağlayarak, hukuki sorunların önlenmesini ve vergi daireleri nezdinde iyi bir itibarın korunmasını sağlarlar.

Finansal Tahmin

Kurumlar vergisi hizmetleri, gelecekteki vergi yükümlülüklerinin tahmin edilmesine yardımcı olarak daha iyi bir finansal planlama ve nakit akışı yönetimi sağlanmasını mümkün kılar.

Birleşik Arap Emirlikleri’nin Dubai Şehrinde Sunduğumuz Kurumlar Vergisi Hizmetlerimiz

01. Kurumlar Vergisi Danışmanlığı

İşletmenizin hangi vergi dilimine girdiğini belirlemek amacıyla ticari faaliyetlerin analizini de içeren kapsamlı kurumlar vergisi danışmanlık hizmetleri sunuyoruz.
Dubai’deki kurumlar vergisi danışmanlarımız, işletmenizin vergi muafiyetlerinden yararlanma hakkına sahip olup olmadığını değerlendirir ve geçerli vergi kanunlarından nasıl faydalanabileceğiniz konusunda size özel öneriler sunar.

02. Kurumlar Vergisi Beyannamesi

İşletmelere, Federal Vergi İdaresi’ne (FTA) kurumlar vergisi beyannamelerini sunmaları konusunda destek oluyoruz. Kurumlar vergisi hizmetlerimiz, gerekli tüm belgelerin yönetilmesini ve vergiyle ilgili yükümlülükler için önemli son tarihlerin yerine getirilmesini kapsamaktadır.

03. Kurumlar Vergisi Beyannameleri

BAE vergi kanunları ve yönetmeliklerine uygunluğu sağlayarak, vergi beyannamelerinin zamanında hazırlanmasına ve sunulmasına yardımcı olmak amacıyla kurumsal vergi danışmanlığı hizmetleri sunuyoruz.

04. Muaf Tutulan Gelir

Dubai’deki kurumlar vergisi danışmanlarımız, vergi yükümlülüğünden muaf olan gelir kaynaklarını belirlemek üzere işletme gelirlerini değerlendirerek, vergi ödemelerinin doğru ve mevzuata uygun olmasını sağlar.

05. Transfer Fiyatlandırma Belgeleri

İlişkili ticari kuruluşlar arasındaki işlemlerin fiyatlandırılmasını düzenleyen transfer fiyatlandırması mevzuatına uyumun sağlanması amacıyla gerekli belgelerin hazırlanması ve güncellenmesi konusunda kurumsal vergi hizmetleri sunmaktayız.

06. İhlaller ve Cezalar

Dubai’deki kurumlar vergisi danışmanlarımız, işletmelere kurumlar vergisiyle ilgili ihlaller ve cezalar konusunda rehberlik ederek, vergi makamlarıyla gelecekte sorun yaşamamaları için düzeltici önlemler ve stratejiler sunar.

01 Vergi Yükümlülüklerinin Değerlendirilmesi

Bir vergi danışmanı, işletmenizin BAE mevzuatı kapsamında hangi vergilere tabi olduğunu belirlemek amacıyla ticari faaliyetlerinizi, mali kayıtlarınızı ve ilgili verileri kapsamlı bir şekilde analiz eder.

1 ila 2 hafta sürer

02 Vergi Planlaması

Danışman daha sonra vergi tasarrufu stratejilerini inceleyerek, vergi yükümlülüklerinizi yasal yollarla en aza indirgeme ve mali yapınızı en verimli hale getirme fırsatlarını değerlendirir.

1 ila 2 hafta sürer

03 Vergi Beyannamelerinin Verilmesi

Denetlenmiş mali raporların yanı sıra, doğru ve mevzuata uygun kurumlar vergisi beyannameleri hazırlanır. Danışman, tüm beyannamelerin zamanında ve BAE vergi kanunlarına uygun olarak sunulmasını sağlar.

3 ila 4 hafta sürer

04 Vergilerin Ödenmesi

Gerekli kurumlar vergileri zamanında ödenir; böylece hesaplamaların doğruluğu sağlanır ve herhangi bir ceza veya gecikme faizi ödemekten kaçınılır.

1 gün sürer

05 Vergi Denetimlerinde Temsil

Devlet tarafından bir vergi denetimi yapılması durumunda, vergi danışmanı işletmenizi temsil edecek ve denetim sürecinin sorunsuz ve verimli bir şekilde ilerlemesini sağlamak için uzman rehberlik sunacaktır.

Değişken (uygulanabilirse)

06 Sürekli Destek ve Danışmanlık

Vergiyle ilgili endişeleri gidermek amacıyla sürekli destek sunulmakta olup, bu sayede işletmenizin vergi kanunları ve yönetmeliklerine uygunluğunu korurken, vergi alanındaki her türlü değişikliğe uyum sağlaması sağlanmaktadır.

Sürekli

Kurumlar Vergisi İçin Gerekli Belgeler

Belge	Açıklama
Ticari Ruhsat	Geçerli işletme ruhsatının kopyası.
Vergi Belgesi	Hükümetin bunu kabul ettiğine dair kanıt (varsa).
Mali Tablolar	Geçen yıla ait denetlenmiş mali tablolar.
Vergi Beyannameleri	Daha önce sunulmuş vergi beyannamelerinin kopyaları.
Mülkiyet Belgeleri	Hissedarların ve yönetim kurulu üyelerinin kimlik ve pasaport fotokopileri.
Sözleşmeler	Vergi yükümlülüklerini etkileyen ilgili sözleşmeler.
Banka Hesap Özetleri	Mali yıla ait banka hesap özetleri.
Gider Kayıtları	İş giderlerine ilişkin faturalar ve makbuzlar.
KDV Beyannameleri	Sunulmuş KDV beyannamelerinin kopyaları.
Yönetim Belgeleri	Yönetim kurulu kararları ve toplantı tutanakları.

Hemen Başlayın

İşinizi kurmaya hazır mısınız?

Artık tahminde bulunmanıza gerek yok – Özel Maliyet Hesaplayıcımızla Birleşik Arap Emirlikleri’nin Dubai kentinde işinizi kurmak için net ve doğru bir maliyet tahmini alın.

Ücretsiz Danışmanlık Randevusu Alın