新加坡商品及服务税（GST）注册：何时必须注册以及如何注册（2026年指南）

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本文作者是Radiantbiz的一位公司设立顾问，拥有十余年协助创业者在新加坡和阿联酋设立公司的经验。该团队曾为初创企业、中小企业及国际投资者提供咨询服务，并指导企业在两个地区完成管辖区选择、税务架构设计及银行策略制定。

要点：

• 一旦营业额突破100万新元（75万美元），将触发为期30天的严格注册期限；若未及时申请注册，新加坡税务局（IRAS）将追溯您的注册日期，并向您追缴未缴税款及10%的罚金。
  
  
• 设立成本较高的初创企业可以自愿注册，以退还进项商品及服务税（GST），并提升在B2B客户中的信誉。
  
  
• 新规定要求所有已注册的企业必须在2026年4月前通过InvoiceNow（Peppol）网络进行电子开票，因此会计软件的兼容性至关重要。

新加坡GST注册：为何错过IRAS的截止日期会令初创企业陷入困境

仅在2025年上半年，新加坡新注册的公司数量就突破了39,000家，其中相当一部分将在成立后的头24个月内达到100万新元（75万美元）的消费税（GST）起征点。税务合规很少位列创始人的优先事项之首，但对于快速成长的公司而言，这本应是首要任务。

新加坡商品及服务税（GST）注册出现疏漏，绝不仅仅是文书工作上的失误。这会带来法律责任，可能导致税款追溯征收，使您面临巨额罚款，并在一夜之间耗尽您的现金储备。

专家经验：我们曾与一家发展迅猛的SaaS公司合作。该公司在2月份就实现了100万新元（75万美元）的营业额，但直到8月份才提交申报，以为还有时间等到财年结束。等到他们提交申报时，已欠下六个月的税款以及10%的罚金，这几乎导致其现金流断裂，并迫使该公司推迟了A轮融资。

本指南将详细为您介绍您必须在何时注册、如何轻松完成注册，以及您可能希望尽早注册的战略原因。

注：所有价格均为根据发布时市场汇率估算的金额。实际费用可能会因每日汇率波动及可能产生的银行转账手续费而有所不同。

为何错过商品及服务税（GST）注册截止日期所造成的损失比你想象的还要大

在新加坡，商品及服务税（GST）是一种消费税，目前税率为9%。税率虽然简单明了，但关于纳税义务的规定却变化多端。

我们发现企业主最常犯的一个错误，就是把商品及服务税（GST）当作一项年度例行公事。该法律以滚动12个月为周期，而非以日历年为周期。如果3月份超过了起征点，无论您的财政年度何时结束，纳税义务都会立即生效。

如果您错过了截止日期，新加坡税务局（IRAS）不会发出善意的提醒。他们会将您的登记日期追溯至您达到门槛的那一天。

这意味着您需要就该期间内的每笔销售缴纳税款，此外还需支付利息及最高可达未缴税款10%的罚款。

2026年新加坡的现行商品及服务税（GST）税率是多少？

2026年，新加坡商品及服务税（GST）税率为9%，这是分两阶段上调中的第二阶段（2023年从7%上调至8%，2024年再上调至9%）。该税率适用于在新加坡境内供应的大多数商品和服务。住宅房产销售和大多数金融服务等免税类别仍不在GST征税范围内。

迟报商品及服务税（GST）登记将面临何种处罚？

逾期登记将导致自您本应登记之日起，应缴税款被加收10%的滞纳金，此外还将处以最高10,000新元（7,500美元）的罚款。 

新加坡税务局（IRAS）会对注册日期进行追溯，这意味着您需要就该期间内发生的每笔应税销售缴纳商品及服务税（GST），由于您未向客户收取该税款，通常需自行垫付。

100万新元应税营业额门槛：新加坡何时必须办理商品及服务税（GST）登记

如果您的应税营业额——即连续12个月内标准税率和零税率供应的总价值——超过100万新元（75万美元），则必须办理商品及服务税（GST）登记。

您可以通过以下两种方式触发此要求：

许多创始人只关注事后审查。而事前依据才是人们容易踩雷的地方——他们签署了一份将他们推过门槛的合同，其义务自签约之日起开始生效。

计税范围至关重要。
包括：适用标准税率的供应、适用零税率的供应（如货物出口和国际服务），以及在反向征税机制下的某些进口。不包括：免税供应，如住宅房产销售和大多数金融服务。

个体经营者需要办理商品及服务税（GST）登记吗？

个体经营者与公司制企业一样，面临100万新元（75万美元）的门槛。 

然而，IRAS会将同一个人名下所有个体工商企业的营业额合并计算。如果经营两家互不关联的个体工商企业，则合并后的营业额将被计入统计。

新加坡商品及服务税（GST）自愿注册：尽早注册对您的企业来说是否明智？

虽然你并非被迫参保，但这并不意味着你不应该参保。对于许多初创企业而言，自愿参保是一种战略选择。

首先，让我们来探讨进项税抵扣——这是新加坡商品及服务税（GST）框架下的一项机制，允许注册企业就其业务采购和运营费用所支付的商品及服务税申请退税。

专家案例：某金融科技客户在第一年投入了150,000新元（111,750美元）用于基础设施建设。通过自愿注册，他们退还了13,500新元（10,058美元）的进项税，这笔资金直接用于研发。

其次，是信誉问题。大型企业更倾向于选择已注册商品及服务税（GST）的供应商，因为这样他们自己就能抵扣进项税。

在以下情况下，自愿参保通常是一个明智之举：

• 您在最初的12至24个月内面临较高的前期成本或巨额资本支出
• 您的主要客户是其他已注册商品及服务税（GST）的企业，这些企业可以抵扣进项税额
• 您处理零税率出口业务，并希望就相关运营费用抵扣商品及服务税（GST）

不利的一面是，您必须对服务收取9%的商品及服务税（GST）。对于B2C企业而言，这会导致其价格高于未注册该税种的竞争对手。

GST注册与新加坡企业所得税及初创企业免税政策之间的关系

商品及服务税（GST）和企业所得税是两个独立的税制，二者之间存在一些创始人往往容易忽视的交集。GST是一种交易税，而企业所得税则按17%的税率对利润征税。 

从客户处收取的商品及服务税（GST）不属于收入，而就支出所缴纳的商品及服务税（GST）则不可抵扣（因为您可以将其作为进项税额申请退还）。 

新注册的公司在头三年内，其前200,000新元（149,000美元）的应税收入仍可享受“初创企业免税”政策。注册消费税（GST）不会影响享受“初创企业免税”政策的资格。

新加坡的商品及服务税（GST）与公司税有什么区别？

商品及服务税（GST）与新加坡企业所得税是完全独立的税制。GST是一项针对交易征收的9%消费税——税款从客户流向企业，再流向新加坡税务局（IRAS），而注册公司则充当代收代理。企业所得税税率为统一的17%，在每个财政年度结束时，根据公司的应税利润进行征收。已代收的GST不计入收入，且在费用中支付的GST不能从企业所得税中抵扣，因为其作为进项税可申请退税。

如何在IRAS规定的30天期限内通过myTax门户网站申请GST注册

您必须在达到门槛的当月结束后的30天内提交申请。

如果您的应税营业额在3月15日达到1,000,001新元（745,001美元），且该月于3月31日结束，那么您的申报截止日期为4月30日。

通过 myTax 门户网站提交申请的流程：

1. 收集文件

唯一实体编号（UEN）、银行账户信息，以及应税和免税供应的明细。

2. 登录 

使用Singpass（个体经营者）或Corppass（公司实体）登录IRAS myTax门户。

3. 进入注册页面

在“税务服务”下选择“GST注册”选项。

4. 详细信息

请输入企业详细信息、参保原因及生效日期。

5. 提交

新加坡税务局（IRAS）通常会在10个工作日内处理申请。

在新加坡办理GST注册需要多少钱？

新加坡税务局（IRAS）不收取任何政府费用用于新加坡的消费税（GST）注册——通过myTax门户网站提交申请是免费的。然而，企业通常会产生间接成本，例如为符合“Invoice Now”规定而进行的会计软件升级、申请材料准备的专业咨询费，以及用于管理季度F5申报的持续记账成本。在新加坡，消费税合规外包服务的费用通常每季度在300至1,200新元之间，具体取决于交易量。

在新加坡办理GST注册需要多长时间？

IRAS收到完整的申请后，GST注册通常需要10个工作日。 

自愿申请者可能需要额外1至2周的时间，因为新加坡税务局（IRAS）通常会要求提供预测数据或合同。在开始收取商品及服务税（GST）之前，请预留三周的缓冲期。

注册商品及服务税（GST）后将发生什么：开具发票、申报及合规义务

注册后，您必须对应税供应收取9%的商品及服务税（GST）。根据新加坡税务局（IRAS）对税务发票的要求，每张发票必须清晰显示您的GST注册号、所收取的GST金额以及应付总额。

您必须在每个会计期间结束后的第二个月月底之前，通过myTax门户网站提交季度GST F5申报表，即使申报金额为零也必须提交。相关记录必须保存至少五年。

考虑到进口服务和低值商品的逆向征税机制，您需自行申报商品及服务税（GST），然后将其作为进项税额申请退还。

2026年GST InvoiceNow强制实施规定：针对注册企业的Peppol电子发票规则

新加坡正在分阶段推行“GST InvoiceNow”要求。自2025年11月1日起，新注册的自愿申请者必须通过InvoiceNow网络传输发票数据。 

自 2026 年 4 月 1 日起，该要求将扩展至所有新的自愿申请者。InvoiceNow 采用 Peppol 框架、Xero、QuickBooks 和 SAP，这些系统均配备了经过认证的连接器。如果您的系统尚未支持 Peppol，请预留 2 至 4 周的时间进行迁移。

2026年商品及服务税（GST）注册的常见陷阱及专家建议

“微不足道”的神话 

即使是小额的免税供应，也可能导致您失去享受某些减免的资格。请准确计算。

团体参保的困惑

同一控股公司旗下的多家公司可以共同注册，但必须遵守严格的管控和所有权规定。

退保陷阱

如果营业额下降，您可以申请退出商品及服务税（GST）登记，但必须证明未来的营业额将保持在100万新元（75万美元）以下。

境外数字服务

向新加坡消费者销售数字和远程服务的海外供应商可能需要根据“海外供应商注册”（OVR）制度进行注册，该制度适用于全球营业额超过100万新元且向新加坡提供的B2C服务金额超过10万新元的供应商。

外国公司可以在新加坡办理商品及服务税（GST）登记吗？

是的。销售应税商品或服务的外国公司，如果超过门槛或属于B2C数字服务的OVR范围，则必须进行注册。 

未在当地设立分支机构的外国企业通常会委任一名位于新加坡的第33(1)条代理人来处理合规事宜。

RadiantBiz 如何管理新加坡商品及服务税（GST）的注册流程——从起征点到申报

办理新加坡商品及服务税（GST）注册手续可能令人望而生畏，尤其是当涉及追溯税款和新加坡税务局（IRAS）严格的截止期限时。此时，RadiantBiz 将作为您的战略伙伴为您提供帮助。

我们的持证税务专家会对您过去12个月的滚动营业额进行全面审查，以准确确定您必须在何时办理登记手续，无论采用追溯还是前瞻性标准。 

我们负责处理整个注册生命周期、评估、申报以及持续合规事宜。无论您是即将达到100万新加坡元（75万美元）门槛的高增长初创企业，还是正在优化税务状况的成熟中小企业，RadiantBiz都能让商品及服务税（GST）注册流程变得高效顺畅、轻松无忧。 

常见问题解答

1. 如果我的营业额低于100万新元，我可以自愿注册GST吗？ 

是的。对于启动成本较高或主要面向B2B客户的企业而言，自愿参保通常是有益的。 

2. 如果我错过了30天的截止期限，会怎样？ 

IRAS会追溯您的注册日期。您需就该日期起的所有应税供应缴纳商品及服务税（GST），即使尚未代收，还需缴纳最高为未缴税款10%的罚款。

3. GST的注册门槛是否经常变化？ 

100万新元（75万美元）的起征点多年来一直保持稳定。截至2026年，税率为9%，起征点仍为100万新元（75万美元）。 

结语：将GST合规转化为竞争优势

如果处理得当，商品及服务税（GST）将成为推动增长的工具。了解100万新元（75万美元）的门槛、遵守30天的申报期限，并利用自愿登记来获得现金流方面的益处，就能将监管要求转化为战略优势。

不合规的成本远高于合规所需的努力。请立即对您的营业额进行审核。 

如果您已接近限额或面临较高的启动成本，请与RadiantBiz新加坡团队联系。我们将为您制定参保策略，以免由IRAS代为处理。

如需获取我们专业的实地指导，请通过邮件联系我们： info@radiantbiz.com、WhatsApp‬，或致电 +971521322895‬！