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2023年6月1日，阿联酋出台了一项企业所得税政策，对超过375,000迪拉姆（100,000美元）的商业利润征收9%的税款。此举标志着该国企业所得税框架发生了重大转变——此前，该国一直为大多数企业提供免税环境。
年度利润低于375,000迪拉姆的企业仍可免征此项税款，这使小型企业和初创企业能够继续享受优惠条件，因此，对于需要应对这些新规的企业而言，企业税务服务至关重要。
然而，利润超过29亿迪拉姆（7.93亿美元）的跨国公司需按15%的较高税率纳税。这符合《全球最低企业税率协议》的规定，该国际倡议旨在防止大型跨国公司将利润转移至低税率司法管辖区。
阿联酋采纳这一框架，既体现了其对全球标准的承诺，同时也确保该国继续成为吸引外资和开展国际商业活动的理想目的地，而迪拜的企业税务顾问正是在此领域能够提供宝贵建议的专业人士。
这一税收制度的实施是阿联酋经济战略中的一个重要里程碑，旨在将财政收入来源从石油领域拓展到其他领域，同时保持其作为全球商业枢纽的竞争优势。
企业所得税适用于2023年6月1日或之后开始的财政年度所获得的利润。对于纳税年度始于1月的公司，企业所得税将针对2024年1月1日及之后产生的收入征收。这种分阶段实施的方式使企业有时间借助企业所得税咨询服务来适应新规，确保进行必要的会计和财务调整。
该企业所得税制度的实施是阿联酋经济战略中的一个重要里程碑，旨在将财政收入来源拓展至石油领域之外，同时保持其作为全球商业枢纽的竞争优势。企业所得税服务将在帮助企业理解并遵守这些变化方面发挥关键作用。
年利润不超过375,000阿联酋迪拉姆的企业可免征企业所得税，且无需就其收入缴纳任何税款。
对于年度净利润超过375,000阿联酋迪拉姆的企业，超过该门槛的利润将按9%的企业所得税率征税。
根据《全球最低企业税率协议》，利润超过30.1亿迪拉姆（8.19亿美元）的跨国公司需缴纳15%的企业所得税。
虽然企业所得税是对公司利润征收的直接税，每年根据扣除费用后的收入计算，但企业所得税咨询服务可帮助企业确保申报准确无误。企业有责任提交企业所得税申报表，以遵守政府法规。
相比之下，增值税是对供应链各环节中商品和服务销售征收的间接税。企业向客户收取增值税，并将其上缴政府。
与每年申报一次的企业所得税不同，增值税通常在销售时缴纳，且申报频率更高，例如按季度或按月申报。迪拜的企业所得税顾问可以帮助企业厘清这两种税种之间的区别，以便企业更好地应对这两项税种。
根据阿联酋于2023年6月推出的新企业所得税框架，自由区内的企业若满足特定条件，即可保持其免税地位。
虽然自由区企业仍可就其在阿联酋境外或自由区内产生的符合条件收入享受0%的企业所得税率，但必须了解相关规定。
如果自由区企业与内地开展业务往来或产生不符合资格的收入，则该部分利润将按9%的企业所得税率征税。对于希望就税务事宜寻求专业建议的自由区企业而言，迪拜专业企业税务顾问提供的企业税务咨询服务，可帮助确保其完全遵守新法规。
无论税率如何，所有自由区企业都必须遵守申报要求，包括提交企业所得税申报表以符合阿联酋的相关法规。总体而言，虽然自由区企业可以享受税收优惠，但遵守企业所得税法至关重要。
指定的自由区在一定期限内提供0%的企业所得税率、免征关税，并允许100%的外资持股。根据阿联酋法律，这些区域内的交易还可免征增值税。
对于在这些区域内经营的企业，若在指定区域内或不同指定区域之间进行的商品和服务交易，可免征增值税。
这使得它们对物流、制造和贸易企业极具吸引力。指定的自由贸易区通常还提供一定期限内的0%企业所得税率、免征关税以及100%的外资持股比例。
示例：杰贝阿里自由区（JAFZA）、迪拜机场自由区（DAFZA）和阿布扎比机场自由区（ADAFZ）。
非指定自由区虽然仍提供自由区的一般优惠，例如在特定期限内免征企业所得税，但可能不提供增值税豁免。
迪拜的企业税务顾问可指导非指定区域的企业处理增值税缴纳及企业所得税申报事宜。这些区域仍实行零关税政策，并允许100%外资控股，因此对各行各业都极具吸引力。
当地企业仍然受益于简化的设立流程和针对特定行业的支持。
示例：迪拜媒体城（DMC）、迪拜医疗城（DHCC）、阿治曼自由区。
阿联酋的自由职业者必须取得专业营业执照，从而在税务上被视为法人实体。与通常免税的个人收入不同，自由职业者若利润超过375,000阿联酋迪拉姆（约合100,000美元），需就超出部分缴纳9%的企业所得税。
低于该门槛的利润可免征企业所得税，这使得小型自由职业者能够在没有重大税收负担的情况下开展业务。自由职业者仍须遵守阿联酋的企业所得税法规。对于希望了解自身纳税义务的自由职业者而言，企业所得税咨询服务大有裨益。
他们仅需对超过375,000迪拉姆的收入缴纳9%的企业所得税。迪拜的企业所得税顾问可协助自由职业者处理税务申报事宜，并确保其完全遵守企业所得税法律。
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布尔朱曼商务大厦——办公室编号：2106——谢赫·扎耶德街——阿尔曼库尔——迪拜——阿拉伯联合酋长国
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