Singapur’da GST Kaydı: Ne Zaman Kayıt Yaptırmanız Gerekiyor ve Nasıl Yapılır (2026 Kılavuzu)

Yazar Hakkında

Bu makale, girişimcilerin Singapur ve BAE’de şirket kurmalarına yardımcı olma konusunda on yılı aşkın deneyime sahip bir Radiantbiz şirket kurma danışmanı tarafından yazılmıştır. Start-up’lara, KOBİ’lere ve uluslararası yatırımcılara danışmanlık hizmeti vermiş olan ekip, her iki bölgede de işletmelere yargı alanı seçimi, vergi yapılandırması ve bankacılık stratejisi konularında rehberlik etmiştir.

Önemli Noktalar:

• 1 milyon SGD (750.000 $) ciro eşiğini aşmak, 30 günlük katı bir kayıt süresini başlatır; bu süre içinde başvuruda bulunulmaması halinde IRAS, kaydınızı geriye dönük olarak işleme alır ve ödenmemiş vergilerin yanı sıra %10 oranında ceza tahsil eder.
  
  
• Kurulum maliyetleri yüksek olan girişimler, gönüllü olarak bu programa kaydolarak girdi KDV’sini geri alabilir ve B2B müşterileri nezdinde güvenilirliklerini artırabilirler.
  
  
• Yeni kurallar, kayıtlı tüm işletmelerin Nisan 2026’ya kadar elektronik faturalandırma için InvoiceNow (Peppol) ağını kullanmasını zorunlu kılıyor; bu da muhasebe yazılımlarının bu ağla uyumlu olmasının hayati önem taşımasına neden oluyor.

Singapur’da GST Kaydı: IRAS’ın Son Başvuru Tarihini Kaçırmak Bir Start-up’ı Nasıl Felce Uğratabilir?

Singapur, yalnızca 2025 yılının ilk yarısında 39.000’ün üzerinde yeni kurulan şirkete ulaştı ve bunların önemli bir kısmı, ilk 24 ay içinde 1 milyon SGD (750.000 $) tutarındaki GST eşiğine ulaşacak. Vergi uyumu, kurucuların öncelik listesinde nadiren ilk sıralarda yer alır, ancak hızla büyüyen şirketler için bu konu öncelikli olmalıdır.

Singapur GST kaydında hata yapmak, sadece bir evrak hatası değildir. Bu, vergi borcunuzun geriye dönük olarak hesaplanmasına, ağır cezalarla karşı karşıya kalmanıza ve nakit rezervlerinizin bir gecede tükenmesine yol açabilecek bir sorumluluktur.

Uzman deneyim: Patlama niteliğinde büyüme kaydeden bir SaaS şirketiyle çalıştık. Şubat ayında 1 milyon SGD (750.000 $) ciroya ulaşmışlardı, ancak mali yılın sonuna kadar süreleri olduğunu düşünerek Ağustos ayına kadar başvuruda bulunmadılar. Başvuruyu yaptıklarında, altı aylık vergi borcu ve %10’luk bir ceza ile karşı karşıya kalmışlardı; bu durum nakit akışlarını neredeyse çökertmiş ve Seri A turunu ertelemelerine neden olmuştu.

Bu kılavuz, tam olarak ne zaman kayıt yaptırmanız gerektiğini, bunu zahmetsizce nasıl yapabileceğinizi ve erken kayıt yaptırmak isteyebileceğiniz stratejik nedenleri ayrıntılı olarak açıklamaktadır.

Not: Tüm fiyatlar, yayınlandığı tarihteki piyasa kurlarına dayalı tahmini rakamlardır. Günlük döviz kuru dalgalanmaları ve olası banka havale ücretleri nedeniyle gerçek maliyetler değişiklik gösterebilir.

GST Kayıt Son Tarihini Kaçırmanın Maliyeti Neden Düşündüğünüzden Daha Yüksek?

Singapur’da GST, şu anda %9 olarak belirlenen bir tüketim vergisidir. Oran oldukça basittir, ancak vergi yükümlülüğüne ilişkin kurallar sürekli değişmektedir.

İşletme sahiplerinin yaptığı en büyük hata, GST’yi yıllık bir formalite olarak görmektir. Yasa, takvim yılına göre değil, 12 aylık döngüsel bir esas üzerinden işler. Mart ayında eşiği aşarsanız, mali yılınızın ne zaman sona erdiğine bakılmaksızın yükümlülüğünüz derhal başlar.

Son tarihi kaçırırsanız, Singapur Gelir İdaresi (IRAS) size nazik bir hatırlatma göndermez. Kayıt tarihiniz, eşiği aştığınız güne geriye dönük olarak belirlenir.

Bu, söz konusu süre zarfında gerçekleştirilen her satıştan vergi ödemekle yükümlü olduğunuz anlamına gelir; buna ek olarak, ödenmemiş verginin %10’una kadar faiz ve ceza da eklenir.

2026 yılında Singapur’da geçerli GST oranı nedir?

Singapur’da GST oranı, iki aşamalı artışın ikincisinin ardından (2023’te %7’den %8’e, ardından 2024’te %9’a) 2026 yılında %9 olarak belirlenmiştir. Bu oran, Singapur içinde sunulan çoğu mal ve hizmet için geçerlidir. Konut satışları ve çoğu finansal hizmet gibi muaf tutulan kategoriler ise GST kapsamı dışında kalmaktadır.

GST’ye geç kayıt yaptırmanın cezası nedir?

Geç kayıt, kayıt yaptırmanız gereken tarihten itibaren ödenmesi gereken vergi tutarı üzerinden %10 oranında bir ceza ve ayrıca en fazla 10.000 SGD (7.500 $) tutarında bir para cezasına yol açar. 

IRAS, kayıt tarihini geriye dönük olarak belirler; bu da, aradaki dönemde gerçekleştirilen her vergilendirilebilir satış için GST borcunuz olduğu anlamına gelir. Bu vergiyi müşterilerden tahsil etmediğiniz için genellikle kendi cebinizden ödemek zorunda kalırsınız.

1 Milyon SGD Vergilendirilebilir Ciros Eşiği: Singapur’da GST Kaydı Ne Zaman Zorunlu Hale Gelir?

Vergilendirilebilir cironuz – yani, 12 aylık hareketli bir dönem içindeki standart oranlı ve sıfır oranlı tedariklerin toplam değeri – 1 milyon SGD’yi (750.000 $) aşarsa, GST’ye kaydolmanız gerekir.

Bu koşulu iki şekilde tetikleyebilirsiniz:

Birçok kurucu yalnızca geriye dönük değerlendirmeye odaklanır. İleriye dönük yaklaşım ise, insanların tuzağa düştüğü, kendilerini eşiğin ötesine iten bir sözleşme imzaladığı ve yükümlülüklerinin imza tarihinden itibaren başladığı noktadır.

Önemli olan neyin dahil edildiğidir.
Dahil olanlar: standart oranlı tedarikler, sıfır oranlı tedarikler (mal ihracatı ve uluslararası hizmetler gibi) ve ters yükleme mekanizması kapsamındaki belirli ithalatlar. Hariç tutulanlar: Konut satışları ve çoğu finansal hizmet gibi muaf tedarikler.

Tek Kişilik İşletme Sahipleri GST’ye Kayıt Olmak Zorunda mı?

Tek kişilik işletmeler, şirketleşmiş işletmelerle aynı 1 milyon SGD (750.000 $) eşik tutarıyla karşı karşıyadır. 

Ancak IRAS, aynı kişiye ait tüm şahıs şirketlerinin cirosunu toplu olarak değerlendirir. Birbiriyle ilişkisi olmayan iki şahıs şirketi işletiyorsanız, bu şirketlerin toplam cirosu dikkate alınır.

Singapur’da Gönüllü GST Kaydı: Erken Kayıt, İşletmeniz İçin Akıllıca Bir Karar mı?

Kayıt yaptırmaya mecbur olmamanız, kayıt yaptırmamanız gerektiği anlamına gelmez. Birçok girişim için gönüllü kayıt stratejik bir adımdır.

Öncelikle, girdi vergisi iadesini ele alalım – bu, Singapur’un GST çerçevesine dahil olan ve kayıtlı işletmelerin ticari alımlar ve işletme giderleri için ödediği GST’yi geri alabilmelerini sağlayan bir mekanizmadır.

Uygulama örneği: Bir fintech müşterisi, ilk yılında altyapı için 150.000 SGD (111.750 $) harcadı. Gönüllü olarak programa katılarak, 13.500 SGD (10.058 $) tutarındaki girdi vergisini geri aldı ve bu tutarı doğrudan Ar-Ge faaliyetlerine aktardı.

İkincisi, güvenilirlik meselesi. Büyük şirketler, GST’ye kayıtlı tedarikçileri tercih ederler çünkü bu sayede girdi vergisini kendileri iade alabilirler.

Aşağıdaki durumlarda gönüllü katılım genellikle akıllıca bir hamledir:

• İlk 12–24 ayda yüksek başlangıç maliyetleriniz veya önemli miktarda sermaye harcamalarınız var
• Başlıca müşterileriniz, girdi vergisini geri alabilen, GST’ye kayıtlı diğer işletmelerdir
• Sıfır oranlı ihracat işlemleri yürütüyorsunuz ve ilgili işletme giderleri üzerinden GST’yi geri almak istiyorsunuz

Bunun dezavantajı ise hizmetler için %9 oranında GST tahsil etmeniz gerekmesidir. B2C işletmeleri için bu durum, sisteme kayıtlı olmayan rakiplere kıyasla fiyatların yükselmesine neden olmaktadır.

GST Kaydının Singapur’daki Kurumlar Vergisi ve Start-Up Vergi Muafiyeti ile Etkileşimi

GST ve kurumlar vergisi, kurucuların gözden kaçırdığı şekillerde birbiriyle kesişen ayrı vergi rejimleridir. GST bir işlem vergisidir; kurumlar vergisi ise kâr üzerinden %17 oranında tahsil edilir. 

Müşterilerden tahsil edilen GST gelir sayılmaz ve giderler üzerinden ödenen GST indirilemez (çünkü bunu girdi vergisi olarak geri alıyorsunuz). 

Yeni kurulan şirketler, ilk üç yıl boyunca vergilendirilebilir gelirlerinin ilk 200.000 SGD ($149.000) tutarındaki kısmı için Start-Up Vergi Muafiyeti’nden yararlanmaya devam ederler. GST kaydının yapılması, SUTE’ye uygunluk durumunu etkilemez.

Singapur’da GST ile Kurumlar Vergisi Arasındaki Fark Nedir?

GST ve Singapur kurumlar vergisi tamamen ayrı sistemlerdir. GST, işlemler üzerinden alınan %9 oranında bir tüketim vergisidir; bu vergi müşteriden işletmeye, oradan da IRAS’a aktarılır ve kayıtlı şirketler tahsilat acentesi olarak görev yapar. %17 oranında sabit bir oranla belirlenen kurumlar vergisi ise, her mali yılın sonunda şirketin vergilendirilebilir kârı üzerinden tahsil edilir. Tahsil edilen GST gelir olarak kabul edilmez ve giderler üzerinden ödenen GST, girdi vergisi olarak geri alındığı için kurumlar vergisinden düşülemez.

IRAS’ın 30 günlük son başvuru süresi içinde myTax Portalı üzerinden GST kaydı için nasıl başvuru yapılır?

Eşiği aştığınız ayın sonundan itibaren başvurunuzu yapmak için 30 gününüz vardır.

Vergiye tabi ciro 1.000.001 SGD’ye (745.001 $) ulaşırsa, 15 Mart’ta, ay 31 Mart’ta sona erer ve son tarih 30 Nisan olur.

myTax Portalı üzerinden başvuru süreci:

1. Belgeleri toplayın

Benzersiz Kuruluş Numarası (UEN), banka bilgileri ve vergilendirilebilir ile vergiden muaf tedariklerin dökümü.

2. Giriş yapın 

Singpass (bireysel işletmeciler) veya Corppass (tüzel kişiler) kullanarak IRAS myTax Portalı’na erişmek için.

3. Kayıt sayfasına gidin

Vergi hizmetleri altındaki GST kayıt seçeneğini seçin.

4. Ayrıntılı bilgiler

İşletme bilgilerini, kayıt nedenini ve yürürlük tarihini girin.

5. Gönder

IRAS, başvuruları genellikle 10 iş günü içinde işleme alır.

Singapur’da GST Kaydı Ne Kadar?

IRAS, Singapur’da GST kaydı için herhangi bir devlet harcı almamaktadır; myTax Portalı üzerinden yapılan başvuru ücretsizdir. Bununla birlikte, işletmeler genellikle Invoice Now uyumluluğu için muhasebe yazılımı güncellemeleri, başvuru hazırlığı için profesyonel danışmanlık ücretleri ve üç aylık F5 beyannamelerini yönetmek için devam eden muhasebe maliyetleri gibi dolaylı masraflarla karşı karşıya kalmaktadır. Singapur’da dış kaynaklı GST uyum hizmetleri, işlem hacmine bağlı olarak genellikle üç aylık dönem başına 300 SGD ile 1.200 SGD arasında değişmektedir.

Singapur’da GST kaydı ne kadar sürer?

IRAS, eksiksiz bir başvuruyu aldıktan sonra GST kaydı genellikle 10 iş günü sürer. 

Gönüllü başvuru sahipleri için 1–2 hafta daha zamana ihtiyaç duyulabilir, çünkü IRAS genellikle tahminler veya sözleşmeler talep eder. GST tahsilatına başlamadan önce üç haftalık bir zaman payı ayırın.

GST Kaydının Ardından Neler Olur: Faturalandırma, Beyanname Verme ve Uyum Yükümlülükleri

Kayıt işleminizi tamamladıktan sonra, vergilendirilebilir tedarikler için %9 oranında GST tahsil etmeniz gerekmektedir. IRAS vergi faturası gereklilikleri uyarınca, her faturada GST kayıt numaranızın, tahsil edilen GST tutarının ve ödenecek toplam tutarın açıkça belirtilmesi zorunludur.

Her muhasebe dönemini takip eden ikinci ayın sonuna kadar, sıfır beyanlar için bile olsa, myTax Portalı üzerinden üç aylık GST F5 beyannamesini sunmanız gerekmektedir. Kayıtlar en az beş yıl süreyle saklanmalıdır.

İthal hizmetler ve düşük değerli mallar için ters yükleme mekanizmasını dikkate aldığınızda, GST’yi kendiniz hesaplarsınız ve ardından bunu girdi vergisi olarak geri alırsınız.

GST InvoiceNow 2026 Yürürlük Tarihi: Kayıtlı İşletmeler İçin Peppol E-Fatura Kuralları

Singapur, GST InvoiceNow zorunluluğunu aşamalı olarak uygulamaya koyuyor. 1 Kasım 2025 tarihinden itibaren, yeni kurulan ve gönüllü olarak başvuran şirketler, fatura verilerini InvoiceNow ağı üzerinden iletmek zorundadır. 

1 Nisan 2026 tarihinden itibaren bu zorunluluk, tüm yeni gönüllü başvuru sahiplerini de kapsayacak. InvoiceNow, Peppol çerçevesini, Xero, QuickBooks ve SAP’yi kullanmaktadır; bu sistemlerin hepsinde sertifikalı entegrasyon araçları mevcuttur. Sisteminiz Peppol ile uyumlu değilse, geçiş süreci için 2–4 hafta süre ayırmanız gerekir.

2026 Yılı İçin GST Kaydında Sık Karşılaşılan Tuzaklar ve Uzman Tavsiyeleri

"De Minimis" Efsanesi 

Küçük ölçekli muafiyet kapsamındaki tedarikler bile belirli vergi indirimlerinden yararlanma hakkınızı ortadan kaldırabilir. Hesaplamalarınızı doğru bir şekilde yapın.

Grup Kaydı Konusundaki Karışıklık

Aynı holding bünyesindeki birden fazla şirket birlikte kayıt yaptırabilir, ancak bu durum yalnızca sıkı denetim ve sahiplik kuralları çerçevesinde mümkündür.

Kayıt Silme Tuzakları

Ciro düşerse GST kayıt silme başvurusunda bulunabilirsiniz, ancak gelecekteki cironuzun 1 milyon SGD (750.000 $) altında kalacağını kanıtlamanız gerekir.

Yabancı Dijital Hizmetler

Singapurlu tüketicilere dijital ve uzaktan hizmetler sunan yurt dışı hizmet sağlayıcıların, küresel ciroları 1 milyon SGD’yi ve Singapur’daki B2C tedarik tutarları 100.000 SGD’yi aştığında geçerli olan Yurt Dışı Satıcı Kaydı (OVR) sistemi kapsamında kayıt yaptırmaları gerekebilir.

Yabancı bir şirket Singapur’da GST’ye kayıt yaptırabilir mi?

Evet. Vergilendirilebilir mal ve hizmet satan yabancı şirketler, eşik değerini aşmaları veya B2C dijital hizmetler kapsamında OVR’ye tabi olmaları durumunda kayıt yaptırmak zorundadır. 

Yerel bir şubesi bulunmayan yabancı şirketler, genellikle mevzuata uygunluğu sağlamak üzere Singapur’da yerleşik bir 33(1) maddesi temsilcisi atarlar.

RadiantBiz, Singapur’da GST Kayıt Sürecini Eşik Değerden Beyanname Sunumuna Kadar Nasıl Yönetiyor?

Singapur GST kaydı sürecini yönetmek, özellikle geriye dönük yükümlülükler ve IRAS’ın katı son başvuru tarihleri söz konusu olduğunda oldukça zorlu olabilir. İşte tam da bu noktada RadiantBiz, stratejik ortağınız olarak devreye girer.

Sertifikalı vergi uzmanlarımız, geriye dönük ya da ileriye dönük esaslara göre tam olarak ne zaman kayıt yaptırmanız gerektiğini belirlemek üzere, son 12 aylık cirolarınızı kapsamlı bir şekilde inceler. 

Kayıt sürecinin tüm aşamalarını, değerlendirmeyi, beyanname vermeyi ve sürekli uyumluluğu biz üstleniyoruz. İster 1 milyon SGD (750.000 $) eşiğine yaklaşan, hızlı büyüyen bir girişim olun, ister vergi durumunuzu optimize eden köklü bir KOBİ olun, RadiantBiz GST kaydını sorunsuz ve zahmetsiz bir sürece dönüştürür. 

Sık Sorulan Sorular

1. Cirom 1 milyon SGD’nin altındaysa, GST’ye gönüllü olarak kaydolabilir miyim? 

Evet. Gönüllü kayıt, genellikle yüksek başlangıç maliyetleri olan veya B2B odaklı bir müşteri kitlesine sahip işletmeler için faydalıdır. 

2. 30 günlük süreyi kaçırırsam ne olur? 

IRAS, kayıt tarihinizi geriye dönük olarak belirler. O tarihten itibaren, tahsil edilmemiş olanlar da dahil olmak üzere tüm vergilendirilebilir tedarikler üzerinden GST ödemekle yükümlü olacaksınız; ayrıca ödenmemiş verginin %10’una kadar ceza da ödeyeceksiniz.

3. GST kayıt eşiği sık sık değişiyor mu? 

1 milyon SGD (750.000 $) eşik değeri yıllardır değişmemiştir. 2026 itibarıyla oran %9’dur ve eşik değeri 1 milyon SGD (750.000 $) olarak kalmaktadır. 

Son Söz: GST Uyumluluğunu Rekabet Avantajına Dönüştürmek

Doğru bir şekilde uygulandığında GST, bir büyüme aracı haline gelir. 1 milyon SGD (750.000 $) eşik değerini anlamak, 30 günlük süreye uymak ve nakit akışı avantajlarından yararlanmak için gönüllü kaydı kullanmak, bu düzenlemeyi stratejik bir avantaja dönüştürür.

Yasalara uymamanın maliyeti, uyum sağlama çabasının çok ötesindedir. Cirolarınızı bugün inceleyin. 

Sınırın yakınındaysanız veya yüksek başlangıç maliyetleriniz varsa, RadiantBiz Singapur ekibiyle görüşün. IRAS sizin adınıza harekete geçmeden önce kayıt stratejinizi biz planlayacağız.

Yerinde profesyonel rehberliğimizden yararlanmak için bize e-posta yoluyla ulaşın: info@radiantbiz.com, WhatsApp‬ üzerinden bize ulaşın veya +971521322895numaralı telefondan bizi arayın!