Singapur’da Startup Vergi Muafiyeti: Koşullar ve Ne Kadar Tasarruf Edebilirsiniz?

Yazar Hakkında

Şirket kurma danışmanımız, girişimcilerin Singapur ve BAE’de şirket kurmalarına yardımcı olma konusunda on yılı aşkın deneyime sahip olarak bu makaleyi kaleme almıştır. Startuplar, KOBİ’ler ve uluslararası yatırımcılarla çalışmış olan danışmanımız, her iki bölgede de işletmelere yargı alanı seçimi, vergi yapılandırması ve bankacılık stratejileri konularında rehberlik etmiştir.

Önemli Nokta: 

• Bir şirketin bu muafiyetten yararlanabilmesi için, en fazla 20 hissedara sahip olması ve tüm hissedarların gerçek kişi (birey) olması gerekir; hissedar yapısında tek bir tüzel kişilik, tröst veya ortaklığın bulunması bile, şirketin kuruluş statüsü veya vergi ikametgahı ne olursa olsun, şirketin muafiyetten derhal mahrum kalmasına neden olur.
  
  
• Bu program, vergilendirilebilir gelirin ilk 100.000 dolarının %75’ini ve ikinci 100.000 dolarının %50’sini muaf tutarak, ilk üç vergi yılı için önemli tasarruflar sağlar; böylece, standart %17’lik kurumlar vergisi oranına kıyasla, ilk 200.000 dolarlık kâr üzerindeki vergi yükünü fiilen sıfıra yakın bir düzeye indirir.
  
  
• Kurucular, üç yıllık süre boyunca şirket yapılarını aktif olarak takip etmelidir; zira miras planlaması amacıyla hisseleri bir holding şirketine devretmek veya tüzel kişiliklerden erken aşamadaki risk sermayesi yatırımı kabul etmek gibi eylemler, uygunluk durumunu anında geçersiz kılabileceğinden, başvuru öncesinde ACRA kayıtlarının doğrulanması hayati önem taşımaktadır.

Singapur’daki Girişim Vergi Muafiyeti, Yeni Şirketlerin Hayatta Kalması İçin Neden Hayati Önem Taşıyor?

Koşulları karşılayan bir Singapurlu girişim, ilk 200.000 dolarlık kârı üzerinden yasal olarak neredeyse sıfır kurumlar vergisi ödeyebilir. Kurucuların çoğu ya bunu bilmiyor ya da beyannameyi vermeden önce tek bir yapısal hata yüzünden bu haktan mahrum kalıyor. Singapur’un kurumlar vergisi sistemini doğru bir şekilde anlamak, başarılı bir girişim kurmanın en kritik ancak en çok yanlış anlaşılan yönlerinden biridir. Yeni şirketler için hayatta kalmakla durgunluğa düşmek arasındaki fark, genellikle nakit akışını korumaya bağlıdır. 

Neyse ki, Singapur’da kurumlar vergisini yöneten kurum olan Singapur Gelir İdaresi (IRAS), bu nakit kaynaklarını korumak için etkili bir mekanizma sunmaktadır: genellikle SUTE programı olarak anılan Singapur girişim vergi muafiyeti.

Ancak, bu hak otomatik olarak kazanılmaz ve sadece yeni bir tüzel kişilik kurmakla da garanti altına alınmaz. Kurallar oldukça nettir ve bu kuralların yanlış yorumlanmasının sonuçları ağır olabilir. Hissedar yapısındaki ince ayrıntılardan “vergilendirilebilir gelir”in kesin tanımına kadar, tek bir ihmal bile bir şirketin ilk üç yıl boyunca milyonlarca tutarındaki potansiyel vergi indiriminden mahrum kalmasına neden olabilir.

Vergi danışmanlığı alanındaki yıllara dayanan deneyimimizden yararlanarak hazırlanan bu kılavuz, konunun karmaşıklığını ortadan kaldırıyor. Genel tanımların ötesine geçerek, uygunluğu belirleyen kesin kriterleri, kurucuları sıklıkla hazırlıksız yakalayan belirli yapısal tuzakları ve tasarruflarınızı hesaplamak için gerekli kesin matematiksel çerçeveyi inceliyoruz.

İster ilk kârınızı öngörüyor olun, ister çıkış stratejinizi planlıyor olun, Singapur’un yeni kurumlar vergisi teşvik sistemini anlamak — ki bu sistemde SUTE programı erken aşamadaki işletmeler için en değerli olanıdır — artık bir tercih meselesi değildir. Bu, kuruluş işleminizi tamamladığınız andan itibaren finansal stratejinizin temel bir bileşenidir. Bu makale, bu avantajlardan yararlanmanızı ve girişiminizin büyümesi için ihtiyaç duyduğu sermayeyi elinizde tutmanızı sağlayacak kesin bir yol haritasıdır.

Singapur Startup Vergi Muafiyeti (SUTE Programı) Nedir ve Nasıl İşler?

Genellikle SUTE programı olarak anılan Startup Vergi Muafiyeti (STE), IRAS tarafından yeni şirketlerin en kırılgan oldukları yıllarda vergi yükünü hafifletmek amacıyla tasarlanmış hedefli bir teşviktir.

IRAS’ın “Yeni Kurulan Şirketler için Vergi Muafiyetleri” başlıklı e-Vergi Kılavuzu’na göre, bu program, şartları karşılayan şirketlerin ilk üç ardışık Vergi Yılı (YA) boyunca vergilendirilebilir gelirleri üzerinden önemli vergi muafiyetlerinden yararlanmalarına olanak tanır.

Bu neden önemlidir? İşin ilk aşamalarında nakit, oksijen gibidir. İlk 200.000 dolarlık kârınız üzerinden standart %17 kurumlar vergisi oranını ödemek, nakit rezervinizi aylarca tüketebilir. SUTE, bu ilk geliriniz üzerindeki efektif vergi oranınızı neredeyse sıfıra indirir ve böylece Ar-Ge, personel alımı veya pazar genişletme faaliyetlerine yeniden yatırım yapmanıza olanak tanır. Bu bir “yasa boşluğu” değildir — Singapur Gelir Vergisi Kanunu’nun 13(1)(d) maddesi kapsamında düzenlenmiş yasal bir teşviktir ve bu da onu, şartları karşılayan şirketler için tamamen meşru ve IRAS tarafından onaylanmış bir avantaj haline getirir.

SUTE Programı ve Kısmi Vergi Muafiyeti (PTE): Singapur’daki Şirketiniz İçin Hangisi Geçerlidir?

SUTE programı (koşulları karşılayan yeni şirketler için), ilk 100.000 $ üzerinde %75, sonraki 100.000 $ üzerinde ise %50 vergi muafiyeti sunmaktadır. Diğer tüm yerleşik şirketler için geçerli olan Kısmi Vergi Muafiyeti (PTE) ise daha düşük oranlar sunar: ilk 10.000 $ için %75 ve sonraki 190.000 $ için %50. Startup'ınız SUTE için uygunsa, bu program neredeyse her zaman daha avantajlıdır. (Örneğin kurumsal bir hissedar olması nedeniyle) bu programdan yararlanma hakkınızı kaybederseniz, PTE otomatik olarak geçerli olur; tüm muafiyetten mahrum kalmazsınız, ancak en cömert versiyonundan mahrum kalırsınız.

Singapur’da bir girişim, ilk üç yıl boyunca ne kadar vergi öder?

SUTE programı kapsamında, şartları karşılayan bir şirket, vergilendirilebilir gelirinin ilk 100.000 doları üzerinden (yüzde 75’lik muafiyet uygulandıktan sonra) sadece 0 dolar vergi öder ve sonraki 100.000 dolar üzerinden de büyük ölçüde indirilmiş bir tutar öder. 200.000 dolarlık kâr elde eden ve standart %17 oranında vergi ödeyen bir girişim, normalde 34.000 dolar vergi ödemek zorunda kalırken, SUTE programı kapsamında bu tutar yaklaşık 12.750 dolara düşer. Program, ilk üç ardışık Vergi Yılı için geçerlidir ve bu da onu Singapur'da kurulu şirketler için mevcut en etkili mali teşviklerden biri haline getirir.

Singapur’daki girişimcilere tanınan vergi muafiyeti ne kadar süreyle geçerlidir?

SUTE programı, şirketin kurulduğu yıldan itibaren art arda ilk üç Vergi Yılı (YA) için geçerlidir. Şirket zarar etse bile bu süre sıfırlanmaz ve program ne askıya alınabilir ne de uzatılabilir. Üç yıl dolduğunda — şirketin her yıl kârlı olup olmadığına bakılmaksızın — program sona erer ve gelecekteki tüm gelirler için standart %17 kurumlar vergisi oranı uygulanır. Bu nedenle, ilk yılda mali yıl sonunun stratejik olarak uyumlu hale getirilmesi, bir şirketin muafiyetten fiilen ne kadar yararlanabileceğini önemli ölçüde etkileyebilir.

Singapur Startup Vergi Muafiyeti İçin 4 Uygunluk Kriteri — Hepsinin Karşılanması Gerekiyor

Birçok kurucu, “yeni şirket” olmasının yeterli olduğunu düşünür. Ancak bu yeterli değildir. Yüzlerce vergi beyannamesini inceledikten edindiğimiz deneyime dayanarak, aynı anda yerine getirmeniz gereken dört katı kriter şunlardır. Bunlardan tek bir tanesini bile yerine getiremezseniz, muafiyet geçersiz hale gelir.

Yabancı uyrukluların sahibi olduğu bir Singapur şirketi, SUTE Programından yararlanabilir mi?

Evet — tüm hissedarların gerçek kişi (birey) olması koşuluyla, uyrukları veya ikamet ettikleri yer uygunluk şartını etkilemez. IRAS kılavuzları, hissedarlık değerlendirmesinde Singapur vatandaşları, Daimi İkamet Sahipleri ve yabancı uyruklular arasında herhangi bir ayrım yapmamaktadır. Örneğin, tamamen Hintli veya İngiliz vatandaşlarına ait bir şirket, hiçbir tüzel kişilik, tröst veya ortaklığın hisse sahibi olmaması koşuluyla, SUTE programından tam olarak yararlanabilir. Vergi ikametgahı kriteri ayrı bir konudur ve bağımsız olarak karşılanmalıdır.

1. Kriter: Şirketinizin Şirketler Kanunu uyarınca Singapur’da kurulmuş olması gerekir

Şirketinizin, Singapur Şirketler Kanunu uyarınca Singapur’da kurulmuş olması gerekir — bu basit bir şart olmakla birlikte, herhangi bir vergi beyannamesi verilebilmesi için şirketin ACRA’ya kayıtlı olması ve geçerli bir UEN (Benzersiz Tüzel Kişi Numarası) numarasına sahip olması gerektiği anlamına da gelir.

2. Kriter: Singapur Vergi İkameti — “Kontrol ve Yönetim” Kavramının Gerçek Anlamı

Şirket, ilgili vergi yılı için Singapur’da vergi mukimi olmalıdır. Singapur’da vergi mukimliği, “kontrol ve yönetim” kriterine göre belirlenir — bu, genel olarak şirketin sadece burada kayıtlı olması değil, yönetim kurulu toplantılarının Singapur’da yapılması ve stratejik kararların yerel olarak alınması anlamına gelir.

3. Kriter: En Fazla 20 Hissedar — ve Bunun Büyüyen Girişimler İçin Neden Önemli Olduğu

Hissedar sayınız 20'den fazla olmamalıdır.

4. Kriter: Tüm Hissedarlar Gerçek Kişi Olmalıdır — En Yaygın Diskalifiye Edici Neden

Bu, en yaygın diskalifiye edici durumdur. Tüm hissedarlar gerçek kişi olmalıdır. Hissedarlar arasında herhangi bir şirket, tröst, ortaklık veya vakıf bulunması halinde, diskalifiye olursunuz.

Uzman deneyim: Bir zamanlar, muafiyet şartlarını yerine getirme yolunda ilerleyen bir fintech girişimiyle çalışmıştık. Bu girişimin 15 kurucusu vardı. Başvurudan iki hafta önce, kuruculardan biri miras planlamasını yönetmek amacıyla hisselerini eşinin holding şirketine devretmeye karar verdi.

Şirket, hisselerin artık bir tüzel kişilik tarafından tutulması nedeniyle o yıl için STE haklarını anında kaybetti. Onlara, hisse devrini derhal geri almalarını ve bunun yerine (sıkı yasal güvenceler içeren) bir vekil düzenlemesi yoluyla, üç yıllık süre dolana kadar hisseleri kişisel olarak elinde tutmalarını tavsiye ettik. Gergin geçen bir müzakere oldu, ancak bu sayede 15.000 dolarlık vergi tasarrufu sağladılar.

Uzman tavsiyesi: Vergi beyannamenizi sunmadan önce daima ACRA BizFile’daki hissedar yapınızı gözden geçirin — IRAS bu verileri doğrudan karşılaştırır ve beyannameniz ile güncel ACRA kaydı arasında herhangi bir uyuşmazlık olması durumunda, beyannameniz manuel incelemeye alınır. Hissedar listenizde bir tüzel kişilik yer alıyorsa, muafiyet hakkınız ortadan kalkar.

Singapur’daki girişim vergi muafiyeti, BAE merkezli kurucular tarafından kurulan şirketler için de geçerli midir?

Bu soru, uluslararası faturalandırma veya e-ticaret amacıyla Singapur’da kurulmuş bir tüzel kişiliği sürdürürken BAE veya diğer Körfez ülkelerinden faaliyet gösteren Radiantbiz müşterileri arasında sürekli gündeme gelmektedir.

Kısaca cevap evet — ancak önemli bir şartla. Singapur, hissedarlara vatandaşlık veya ikamet şartı getirmemektedir. Tamamen BAE’de ikamet eden kurucuların sahip olduğu bir şirket, tüm hissedarların gerçek kişi olması ve şirketin vergi ikamet testini karşılaması koşuluyla SUTE programına katılma hakkına sahip olabilir.

Vergi ikamet testi, BAE merkezli kurucuların en sık başarısız olduğu noktadır. Şirketin yönetim kurulu kararları Dubai’de alınırsa — WhatsApp mesajları, gayri resmi telefon görüşmeleri veya hatta resmi Zoom yönetim kurulu toplantıları yoluyla — IRAS, “kontrol ve yönetimin” Singapur dışında olduğunu tespit edebilir. Bu durum, şirketin Singapur vergi ikametini ve dolayısıyla SUTE’ye uygunluğunu ortadan kaldırır.

Çözüm, yönetim kurulu üyeleri uzaktan çalışıyor olsa bile resmi yönetim kurulu kararlarının Singapur’da alınmış olarak kaydedilmesini ve önemli kararlar için en az bir yönetim kurulu üyesinin fiziksel olarak Singapur’da bulunmasını sağlamaktır. Bu, hem Dubai (BAE) hem de Singapur’da faaliyet gösteren bir şirket kurma danışmanının verimli bir şekilde ele alabileceği bir ayrıntıdır.

Uzaktan çalışan yabancı bir kurucu olarak, şirketimin vergi mükellefi olması gerekiyor mu?

Bu, Singapur’da şirket kuran ancak işlerini yurtdışından yöneten yerleşik olmayan kuruculardan en sık aldığımız sorulardan biridir. IRAS, vergi ikametini şirketin “kontrol ve yönetiminin” nerede yürütüldüğüne göre belirler — daha açık bir ifadeyle, hissedarların fiziksel olarak nerede yaşadıklarına değil, yönetim kurulu kararlarının nerede alındığına göre. Yönetim kurulu üyeleriniz Singapur dışında toplantılar düzenliyor ve stratejik kararlar alıyorsa (örneğin Dubai’den Zoom aracılığıyla), şirketiniz Singapur vergi mukimi olarak kabul edilmeyebilir; bu durum, şirketin nerede kurulduğuna bakılmaksızın SUTE programından derhal dışlanmasına neden olur.

Singapur’daki Startup’ınızın Vergi Tasarrufunu Hesaplama: 80.000 $ ve 250.000 $ Kârlılıkta Somut Senaryolar

Şimdi teoriden pratik uygulamaya geçelim. Singapur’daki girişimcilere yönelik vergi muafiyeti, vergilendirilebilir geliriniz (indirimlere tabi giderler düşüldükten sonraki kâr) için geçerlidir. SUTE programı, Singapur’daki vergilendirilebilir geliriniz — yani, tüm indirimlere ve giderlere tabi tutulan tutarlar düşüldükten sonraki kârınız — için geçerlidir ve muafiyet kademeli olarak uygulanır:

• İlk 100.000 dolar için %75, sonraki 100.000 dolar için ise %50 muafiyet.
• Vergiye tabi gelirin sonraki 100.000 dolarlık kısmı üzerinden %50 muafiyet.
• 200.000 doların üzerindeki tüm gelirler için %17’lik standart vergi oranı uygulanır.

Senaryo A: 80.000 dolarlık vergilendirilebilir gelir — SUTE programı ne kadar vergi tasarrufu sağlar?

Vergiye Tabi Gelir: 80.000 dolar

• STE olmadan: 80.000 $ × %17 = 13.600 $ vergi
• STE ile:
  
  • Muafiyet Tutarı: 80.000 $ × %75 = 60.000 $ 
  • Vergiye tabi tutar: 80.000 $ – 60.000 $ = 20.000 $
  • Ödenecek Vergi: 20.000 $ × %17 = 3.400 $
• Toplam Tasarruf: 13.600 $ – 3.400 $ = 10.200 $ (Vergi borcunda %75’lik bir azalma)

Senaryo B: 250.000 dolarlık vergilendirilebilir gelir — 200.000 dolar eşiğini aştığınızda elde edeceğiniz SUTE tasarrufu

Vergiye Tabi Gelir: 250.000 dolar

• STE olmadan: 250.000 $ × %17 = 42.500 $ vergi
• STE ile:
  

• 1. Kademe (100k): 
  
  • Muafiyet Tutarı: 100.000 $ × %75 = 75.000 $ 
  • Vergiye tabi tutar: 100.000 $ – 75.000 $ = 25.000 $
  • Ödenecek Vergi: 25.000 $ × %17 = 4.250 $

• 2. Kademe (100k):
  
  • Muafiyet Tutarı: 100.000 $ × %50 = 50.000 $
  • Vergiye tabi tutar: 100.000 $ – 50.000 $ = 50.000 $ 
  • Ödenecek Vergi: 50.000 $ × %17 = 8.500 $

• 3. Kademe (50k):
  
  • Ödenecek Vergi: 50.000 $ × %17 = 8.500 $
• Toplam Vergi: 4.250 $ + 8.500 $ + 8.500 $ = 21.250 $
• Toplam Tasarruf: 42.500 $ – 21.250 $ = 21.250 $

250 bin dolarlık kâr elde etseniz bile, potansiyel vergi yükünüzün yarısından tasarruf ettiğinizi unutmayın. İşte bu nedenle, Singapur’daki yeni şirket vergi yapılarını anlamak, finansal modellemeniz açısından hayati önem taşıyor.

SUTE Uyumluluğu: IRAS Denetimini Tetiklemeden Singapur Startup Vergi Muafiyeti Başvurusunu Nasıl Yapabilirsiniz?

Singapur’da Form C-S (geliri 5 milyon dolara kadar olan şirketler için) veya Form C’nizin doğru bir şekilde doldurulması durumunda, STE teknik olarak “otomatik” olarak işler — ancak “otomatik” demek “denetimsiz” demek değildir. Bununla birlikte, “otomatik” demek “denetimsiz” demek değildir. IRAS, veri analitiğini kullanarak olağan dışı durumları tespit eder.

Yıllardır vergi beyannamelerini denetlerken, STE taleplerinde manuel incelemeyi tetikleyen üç uyarı işareti tespit ettik:

1. Hissedar Verilerindeki Tutarsızlık

Vergi beyannamenizdeki hissedar listesi, ACRA BizFile+’daki en son anlık verilerle uyuşmuyorsa.

2. Olağandışı Gider Oranları

İlk yılda gelire oranla çok yüksek giderler beyan ederek, vergilendirilebilir geliri yapay olarak sıfıra indirmek (muafiyeti daha sonraya “saklamak” için sıkça başvurulan, ancak riskli bir taktik).

3. İlişkili Taraf İşlemleri

Uygun transfer fiyatlandırması belgeleri olmaksızın, yönetim kurulu üyelerine veya aynı kurucuların sahip olduğu diğer şirketlere yapılan yüksek ödemeler.

Uzman tavsiyesi: Hemen “gönder” düğmesine tıklamayın. Başvuruyu yapmadan önce bu kontrol listesini gözden geçirin:

1. En güncel ACRA İşletme Profilinizi indirin ve tüm hissedarların bireysel olarak listelendiğini doğrulayın
2. Mali yıl sonunuzu takip eden 3 aylık Tahmini Vergilendirilebilir Gelir (ECI) bildirim süresine içinde ECI’nizin bildirildiğini kontrol edin — geç yapılan bildirimler IRAS’ın dikkatini çeker
3. Vergi beyannamenizdeki hissedar listesini, ACRA BizFile’daki güncel hissedar yapısıyla karşılaştırın — herhangi bir uyuşmazlık, manuel bir incelemeyi tetikleyecektir
4. Şirket kuruluş belgelerinizi, yönetim kurulu kararlarınızı ve hissedar kayıtlarınızı içeren bir “Vergi Dosyası”nı, her bir ilgili Vergi Yılı’nın sona ermesinden itibaren en az 5 yıl süreyle saklayın.

Stratejik Vergi Planlaması: Singapur’un 3 Yıllık Girişimci Vergi Muafiyeti Süresini En Verimli Şekilde Nasıl Kullanabilirsiniz?

STE, ilk üç yıl için tek seferlik bir hibe niteliğindedir. Bir kez tükendi mi, bir daha geri gelmez. Bundan en iyi şekilde nasıl yararlanabilirsiniz?

Risk Sermayesi Yatırımı SUTE Hak Kazanma Koşullarınızı Nasıl Geçersiz Kılabilir — ve Bundan Nasıl Kaçınabilirsiniz

Bir Risk Sermayesi (VC) şirketiyle çalışmak, STE uygunluğunuzu ortadan kaldırabilir; çünkü risk sermayesi şirketleri tüzel kişiliktir.

Mümkünse, ilk yatırım turlarınızı, risk sermayesi şirketinin sizin kontrolünüz altındaki bir holding şirketine yatırım yapacağı şekilde düzenleyin ya da kurumsal yatırımı, muafiyet sürenizin üçüncü yılının sonrasına erteleyin. 

Uzman görüşü: Bu konuda bir avukata danışın; vergi kaçırma ile vergi planlaması arasında çok ince bir çizgi vardır.

Singapur’daki Startup Vergi Muafiyetinden En Fazla Yararlanmak İçin Mali Yıl Sonunuzu Nasıl Uyumlaştırmalısınız?

Kasım ayında şirket kurarsanız, ilk mali yılınız sadece iki ay sürebilir. 200.000 dolarlık muafiyetin tamamından yararlanacak kadar kâr elde edemeyebilirsiniz.

Bazı kurucular, muafiyetin ilk yılında tam 12 aylık geliri hesaba katabilmek için mali yıl sonunu takvim yılına (31 Aralık) uyumlu hale getirmeyi tercih ederler.

4. Yıla Hazırlık: Singapur’daki Startup Muafiyetinizin Süresi Dolduğunda Uygulanacak Vergi Planlama Stratejileri

Muafiyet süresi dolduğunda, efektif vergi oranınız birden yükselir. 3. yılda, Singapur’da sermaye indirimlerinden yararlanmak için sermaye harcamalarınızı — sunucu, ekipman veya uygun sabit varlık alımları — öne almayı düşünün; bu sayede, muafiyet hâlâ lehinize işlerken vergilendirilebilir gelirinizi azaltabilirsiniz. 

Bu, 3. yılda (hala muafiyet hakkınızın olduğu dönemde) vergilendirilebilir gelirinizi düşürür ve 4. yıl için bir “vergi kalkanı” oluşturur.

2026 Yılında Singapur Kurumlar Vergisi: SUTE Süresi Dolduktan Sonra Neler Değişecek?

SUTE uygunluğunuz sona erdiğinde, şirketiniz standart Singapur kurumlar vergisi sistemine geçer. Vergilendirilebilir gelir üzerindeki nominal oran %17 olarak kalır; ancak otomatik olarak uygulanan Kısmi Vergi Muafiyeti (PTE) nedeniyle, çoğu KOBİ için efektif oran önemli ölçüde daha düşüktür.

PTE kapsamında, şirketler vergilendirilebilir gelirin ilk 10.000 doları üzerinden %75, sonraki 190.000 doları üzerinden ise %50 muafiyet alırlar — bu, SUTE’ye kıyasla çok daha az cömert olmakla birlikte yine de kayda değer bir avantajdır. 200.000 dolarlık kâr durumunda, PTE vergi yükünüzü 34.000 dolardan yaklaşık 24.650 dolara düşürür.

PTE’nin ötesinde, Singapur’un 2026 vergi düzeni, uygun Ar-Ge faaliyetleri için İşletme Geliştirme Hibesi (EDG), sermaye yoğun işletmeler için Yatırım İndirimi programını ve — daha büyük gruplar için — küresel konsolide gelir 750 milyon avroyu aşması durumunda İkinci Sütun asgari vergi yükümlülüklerini içermektedir. SUTE’nizin süresi dolmadan bir yıl önce bir vergi danışmanıyla çalışmak, 4. yıla sürpriz bir vergi faturasıyla değil, net bir stratejiyle girmenizi sağlar.

Singapur’da Startup Vergi Muafiyeti: RadiantBiz ile Nasıl Hak Kazanılır ve Ne Kadar Tasarruf Edersiniz?

RadiantBiz olarak, Singapur’daki girişimlere yönelik vergi muafiyetinin karmaşıklığını, işletmeniz için net ve uygulamaya yönelik bir yol haritasına dönüştürüyoruz. 

Süreçlerimiz, başvurunuzu yapmadan önce herhangi bir engel teşkil edebilecek riskleri anında tespit etmek amacıyla, hissedar yapınız ve şirket kuruluş süreciniz hakkında kapsamlı bir değerlendirme ile başlar. 

Ardından, vergilendirilebilir gelirinizin kesin hesaplamasını gerçekleştirerek, IRAS düzenlemelerine tam uyum sağlarken SUTE programından her bir doları en verimli şekilde değerlendirmenizi sağlıyoruz. 

Belgelerinizin hazırlanmasından yıllık beyannamelerinizin yönetimine kadar, ekibimiz size özel vergi ortağınız olarak hareket eder ve yasal engelleri, faaliyet sürenizi uzatıp büyümenizi destekleyen stratejik bir finansal avantaja dönüştürür.

Sık Sorulan Sorular

1. Yabancı bireysel hissedarları olan bir şirket bu muafiyetten yararlanabilir mi?  

Evet. IRAS yönergeleri, hissedarların “birey” olması gerektiğini belirtmekte olup, bu şartı Singapur vatandaşları veya Daimi İkamet Sahipleri ile sınırlandırmamaktadır. 

2. Şirketiniz ilk yılda zarar ederse SUTE hak durumunuza ne olur?  

Zarar etmek, üç muafiyet yılınızdan birini tüketmez veya kaybetmenize yol açmaz. SUTE süresi, kârlı yılları değil, Vergilendirme Yıllarını esas alır; dolayısıyla, fiilen herhangi bir muafiyet kullanılmamış olsa bile, zarar edilen yıl yine de üç yıllık süreye dahil edilir. Bu, kurucuların dikkatli bir şekilde planlama yapması gerektiği anlamına gelir: 1. Yıl’da zarar bekliyorsanız, süre dolmadan önce kalan muafiyet yıllarından daha iyi yararlanmak için sermaye harcamalarını ertelemek veya gelir muhasebesini hızlandırmak gibi seçenekleri değerlendirin.

3. GST kaydının, Startup Vergi Muafiyeti’nden yararlanma hakkımı etkiler mi? 

Hayır. GST (Mal ve Hizmet Vergisi) ile Kurumlar Vergisi ayrı sistemlerdir. GST’ye kayıtlı olmak (ciro 1 milyon doları aşarsa zorunlu, aksi takdirde gönüllü), STE’ye hak kazanma durumunuzu etkilemez. 

Singapur’daki Startup’ınız İçin Vergi Muafiyeti Eylem Planı: Mevzuata Uyumun Büyümenizi Engellemesine İzin Vermeyin

Singapur’daki girişim vergi muafiyeti güçlü bir araçtır, ancak titizlik gerektirir. Bu, pasif bir avantaj değildir; şirket yapınızın ve mevzuata uygunluğunuzun aktif bir şekilde yönetilmesini gerektirir.

İlk üç yılını atlatan bir girişim ile zorluklar yaşayan bir girişim arasındaki fark, genellikle tek bir faktöre bağlıdır: nakit akışı. 20.000 dolarlık vergi tasarrufu, altı ay boyunca bir kıdemsiz yazılımcı istihdam etmekle eşdeğerdir.

Eylem Planınız:

1. ACRA profilinizi bugün kontrol edin. Tüm hissedarlar gerçek kişi mi?
2. Mali tahminlerinizi gözden geçirin. 200.000 dolarlık eşiği aşmayı bekliyor musunuz?
3. Belgelerinizi kontrol edin. ECI ve Form C-S’nizin hazır olduğundan emin olun.

Hissedar yapınız konusunda emin değilseniz veya karmaşık mülkiyet düzenlemeleriniz varsa, tahminde bulunmayın. Profesyonel bir danışmanlık hizmetinin maliyeti, kaybedebileceğiniz vergi tutarının çok küçük bir kısmıdır. 

Muafiyetinizi güvence altına alın, faaliyet alanınızı koruyun ve en iyi yaptığınız şeye odaklanın: işinizi büyütmek. Yerinde profesyonel rehberliğimizden yararlanmak için bize e-posta yoluyla ulaşın: info@radiantbiz.comadresinden e-posta yoluyla, WhatsApp üzerinden veya +971521322895numaralı telefondan bizi arayın!