Services fiscaux pour les entreprises

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Quel est le taux de l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis ?

Le 1er juin 2023, les Émirats arabes unis ont mis en place une politique fiscale applicable aux entreprises qui prévoit un impôt de 9 % sur les bénéfices supérieurs à 375 000 AED (100 000 dollars). Cette mesure marque un tournant majeur dans le cadre fiscal des entreprises du pays, qui offrait jusqu’alors un environnement fiscalement avantageux à la plupart des entreprises.

Les entreprises dont les bénéfices annuels sont inférieurs à 375 000 AED restent exonérées de cet impôt, ce qui permet aux petites entreprises et aux start-ups de continuer à bénéficier de conditions favorables ; les services spécialisés en fiscalité des entreprises deviennent donc indispensables pour les entreprises qui doivent s'adapter à ces nouvelles réglementations.

Toutefois, les multinationales dont les bénéfices dépassent 2,9 milliards d'AED (793 millions de dollars) sont soumises à un taux d'imposition plus élevé, fixé à 15 %. Cette mesure s'inscrit dans le cadre de l'Accord sur le taux minimum mondial d'imposition des sociétés, une initiative internationale visant à empêcher les grandes multinationales de transférer leurs bénéfices vers des juridictions à faible imposition.

L'adoption de ce cadre par les Émirats arabes unis témoigne de leur engagement en faveur des normes internationales, tout en garantissant qu'ils restent une destination attractive pour les investissements étrangers et les activités commerciales internationales, où les conseillers fiscaux d'entreprise à Dubaï peuvent offrir des conseils précieux.

La mise en place de ce régime fiscal marque une étape décisive dans la stratégie économique des Émirats arabes unis, qui vise à diversifier ses sources de recettes au-delà du pétrole tout en conservant son avantage concurrentiel en tant que pôle d'affaires mondial.

L'impôt sur les sociétés s'applique aux bénéfices réalisés au cours de l'exercice commençant le 1er juin 2023 ou après cette date. Pour les entreprises dont l'exercice fiscal débute en janvier, l'impôt sur les sociétés sera prélevé sur les revenus générés à compter du 1er janvier 2024. Cette approche progressive laisse aux entreprises le temps de s'adapter à la nouvelle réglementation avec l'aide de services de conseil en fiscalité des entreprises, garantissant ainsi les ajustements comptables et financiers nécessaires.

La mise en place de ce régime d’impôt sur les sociétés marque une étape clé dans la stratégie économique des Émirats arabes unis, qui vise à diversifier ses sources de recettes au-delà du pétrole tout en conservant son avantage concurrentiel en tant que pôle d’affaires mondial. Les services de conseil en matière d’impôt sur les sociétés joueront un rôle essentiel pour aider les entreprises à comprendre ces changements et à s’y conformer.

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Quels sont les barèmes d'imposition des sociétés aux Émirats arabes unis ?

Entreprises dont le bénéfice net annuel ne dépasse pas 375 000 AED

Taux d'imposition : 0 %

Les entreprises dont les bénéfices annuels ne dépassent pas 375 000 AED sont exonérées de l'impôt sur les sociétés et ne sont pas tenues de payer d'impôt sur leurs revenus.

Entreprises dont le bénéfice net annuel est supérieur à 375 000 AED

Taux d'imposition : 9 %

Pour les entreprises dont le bénéfice net annuel dépasse 375 000 AED, un taux d'imposition de 9 % s'applique aux bénéfices supérieurs à ce seuil.

Sociétés multinationales dont les bénéfices dépassent 3,01 milliards d'AED

Taux d'imposition : 15 %

Les multinationales dont les bénéfices dépassent 3,01 milliards d'AED (819 millions de dollars) sont soumises à un impôt sur les sociétés de 15 %, conformément à l'accord sur le taux minimum mondial d'imposition des sociétés.

Quelles sont les entreprises exemptées de l'impôt sur les sociétés ?

Toute entreprise dont les bénéfices sont inférieurs à 375 000 AED (100 000 $).

Toute institution et organisation publique

Toute entreprise qui s'engage en faveur de causes sociales et caritatives.

Toute entreprise détenue et contrôlée directement par le gouvernement des Émirats arabes unis.

Toute entreprise exerçant des activités minières ou extractives.

Tout organisme public ou privé soumis à une réglementation et gérant des fonds destinés à des prestations sociales, tels que les régimes de retraite ou les régimes de pension.

Tout fonds d'investissement immobilier réglementé.

Exemptions prévues par la législation relative à l'impôt sur les sociétés

Quelle est la différence entre l'impôt sur les sociétés et la TVA ?

Alors que l'impôt sur les sociétés est un impôt direct prélevé sur les bénéfices d'une entreprise, calculé chaque année sur la base du revenu après déduction des charges, les services de conseil en matière d'impôt sur les sociétés aident les entreprises à s'assurer de l'exactitude de leurs déclarations. Les entreprises sont tenues de déposer leurs déclarations d'impôt sur les sociétés afin de se conformer à la réglementation gouvernementale.
En revanche, la TVA est un impôt indirect prélevé sur la vente de biens et de services à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement. Les entreprises perçoivent la TVA auprès de leurs clients et la reversent à l'État.

Contrairement à l'impôt sur les sociétés, qui fait l'objet d'une déclaration annuelle, la TVA est généralement acquittée au moment de la vente et déclarée plus fréquemment, par exemple tous les trimestres ou tous les mois. Un conseiller fiscal spécialisé dans l'impôt sur les sociétés à Dubaï peut aider les entreprises confrontées à ces deux impôts à mieux comprendre leurs différences.

Quel est le taux de l'impôt sur les sociétés pour les entreprises implantées dans les zones franches ?

En vertu du nouveau cadre fiscal applicable aux entreprises aux Émirats arabes unis, entré en vigueur en juin 2023, les entreprises implantées dans les zones franches peuvent conserver leur statut d'exonération fiscale si elles remplissent certaines conditions.
Bien que les entreprises des zones franches continuent de bénéficier d'un taux d'imposition de 0 % sur les revenus éligibles générés en dehors des Émirats arabes unis ou au sein de la zone franche, elles doivent prendre connaissance de la réglementation en vigueur.

Si une entreprise implantée dans une zone franche effectue des transactions avec le continent ou génère des revenus non éligibles, un taux d'imposition de 9 % s'applique à cette partie des bénéfices. Pour les entreprises implantées dans des zones franches qui souhaitent bénéficier de conseils professionnels en matière fiscale, les services de conseil en fiscalité des entreprises proposés par des experts-comptables spécialisés à Dubaï peuvent les aider à garantir le respect total des nouvelles lois.

Quel que soit leur taux d'imposition, toutes les entreprises implantées dans les zones franches doivent se conformer aux obligations déclaratives, notamment en déposant leurs déclarations d'impôt sur les sociétés, conformément à la réglementation des Émirats arabes unis. Dans l'ensemble, bien que les entreprises implantées dans les zones franches puissent bénéficier d'avantages fiscaux, le respect de la législation en matière d'impôt sur les sociétés reste essentiel.

Types de zones franches en fonction de la fiscalité

Zones franches désignées

Les zones franches désignées offrent un taux d'imposition des sociétés de 0 % pendant une certaine période, l'exonération des droits de douane et la possibilité d'une participation étrangère à 100 %. Les transactions effectuées au sein de ces zones sont également exonérées de TVA en vertu de la législation des Émirats arabes unis.

Pour les entreprises exerçant leurs activités au sein de ces zones, les transactions portant sur des biens et des services peuvent être exonérées de TVA lorsqu'elles sont effectuées à l'intérieur de ces zones ou entre d'autres zones désignées.

Cela les rend attractives pour les entreprises des secteurs de la logistique, de l'industrie et du commerce. Les zones franches désignées offrent généralement un taux d'imposition des sociétés de 0 % pendant une certaine période, l'exonération des droits de douane et la possibilité d'une participation étrangère à 100 %.

Exemples : la zone franche de Jebel Ali (JAFZA), la zone franche de l'aéroport de Dubaï (DAFZA) et la zone franche de l'aéroport d'Abou Dhabi (ADAFZ).

Zones franches non désignées

Les zones franches non désignées, bien qu'elles offrent toujours les avantages habituels des zones franches, tels que l'exonération de l'impôt sur les sociétés pendant une période déterminée, peuvent ne pas proposer d'exonérations de TVA.

Les conseillers fiscaux spécialisés dans le droit des sociétés à Dubaï peuvent aider les entreprises implantées dans des zones non désignées à gérer leurs paiements de TVA et leurs déclarations d'impôt sur les sociétés. Ces zones continuent d'offrir l'exonération des droits de douane et la possibilité d'une participation étrangère à 100 %, ce qui les rend attractives pour divers secteurs d'activité.

Les entreprises de la région continuent de bénéficier de procédures d'implantation simplifiées et d'un accompagnement spécifique adapté à leur secteur d'activité.

Exemples : Dubai Media City (DMC), Dubai Healthcare City (DHCC), la zone franche d'Ajman.

Quel est le taux de l'impôt sur les sociétés applicable aux travailleurs indépendants ?

Aux Émirats arabes unis, les travailleurs indépendants doivent obtenir une licence d'activité professionnelle, qui leur confère le statut d'entité juridique à des fins fiscales. Contrairement aux revenus des particuliers, qui sont généralement exonérés d'impôt, les travailleurs indépendants sont soumis à un impôt sur les sociétés de 9 % sur les bénéfices supérieurs à 375 000 AED (environ 100 000 dollars).

Les bénéfices inférieurs à ce seuil sont exonérés d'impôt sur les sociétés, ce qui permet aux travailleurs indépendants exerçant leur activité à petite échelle d'exercer leur activité sans contrainte fiscale importante. Les travailleurs indépendants restent toutefois tenus de se conformer à la réglementation des Émirats arabes unis en matière d'impôt sur les sociétés. Les services de conseil en fiscalité des entreprises sont utiles aux travailleurs indépendants qui souhaitent mieux comprendre leurs obligations fiscales.

Ils ne seront soumis à un impôt sur les sociétés de 9 % que sur les bénéfices supérieurs à 375 000 AED. Les conseillers fiscaux spécialisés dans la fiscalité des entreprises à Dubaï peuvent aider les travailleurs indépendants à gérer leurs déclarations fiscales et à garantir le respect total de la législation en matière d'impôt sur les sociétés.

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Avantages des services fiscaux destinés aux entreprises

Conseils d'experts

Les services fiscaux destinés aux entreprises apportent des connaissances et une expertise spécialisées, garantissant ainsi le respect des dernières lois et réglementations fiscales.

Déductions maximisées

Les experts fiscaux aident à identifier les déductions et les crédits d'impôt auxquels l'entreprise a droit, ce qui permet de réduire le montant total de l'impôt dû.

Gain de temps

L'externalisation de la préparation des déclarations d'impôt sur les sociétés permet aux entreprises de se concentrer sur leur cœur de métier tandis que des experts fiscaux se chargent des aspects complexes liés à la déclaration d'impôt.

Réduction du risque d'erreurs

Les services fiscaux professionnels permettent de réduire au minimum le risque d'erreurs ou d'omissions dans les déclarations fiscales, contribuant ainsi à éviter d'éventuels contrôles fiscaux et sanctions.

Planification fiscale stratégique

Les experts fiscaux contribuent à l'élaboration de stratégies fiscales efficaces, en adéquation avec les objectifs financiers et les plans opérationnels de l'entreprise.

Assistance en matière d'audit

En cas de contrôle fiscal, les services chargés de la fiscalité des entreprises apportent leur soutien et assurent la représentation de l'entreprise, en veillant à ce que tous les documents soient exacts et disponibles.

Conformité réglementaire

Ils veillent à ce que les entreprises respectent l'ensemble de la réglementation fiscale, ce qui leur permet d'éviter les problèmes juridiques et de conserver une situation régulière auprès des autorités fiscales.

Prévisions financières

Les services fiscaux destinés aux entreprises permettent d'estimer les obligations fiscales futures, ce qui facilite la planification financière et la gestion de la trésorerie.

Nos services en matière d'impôt sur les sociétés à Dubaï, aux Émirats arabes unis

01. Conseil en fiscalité des entreprises

Nous proposons des services complets de conseil en fiscalité des entreprises, notamment une analyse de vos activités afin de déterminer la tranche d'imposition à laquelle votre entreprise est soumise.
Nos conseillers en fiscalité des entreprises à Dubaï évaluent si votre entreprise peut bénéficier d'exonérations fiscales et vous proposent des recommandations sur mesure pour tirer parti de la législation fiscale en vigueur.

02. Déclaration d’impôt sur les sociétés

Nous aidons les entreprises à effectuer leurs déclarations d'impôt sur les sociétés auprès de l'Administration fédérale des contributions (FTA). Nos services en matière d'impôt sur les sociétés comprennent la gestion de tous les documents requis et le respect des échéances importantes liées aux obligations fiscales.

03. Déclarations d'impôt sur les sociétés

Nous proposons des services de conseil fiscal aux entreprises afin de les aider à préparer et à déposer leurs déclarations fiscales dans les délais impartis, en veillant au respect de la législation et de la réglementation fiscales des Émirats arabes unis.

04. Recettes exonérées

Nos conseillers fiscaux spécialisés dans le droit des sociétés à Dubaï analysent le chiffre d'affaires des entreprises afin d'identifier les sources de revenus exonérées d'impôt, garantissant ainsi l'exactitude et la conformité des déclarations fiscales.

05. Documents relatifs aux prix de transfert

Nous proposons des services fiscaux aux entreprises pour la préparation et la mise à jour de la documentation nécessaire afin de garantir le respect de la réglementation en matière de prix de transfert, qui régit la fixation des prix des transactions entre entités commerciales liées.

06. Infractions et sanctions

Nos conseillers fiscaux spécialisés dans le droit des sociétés à Dubaï accompagnent les entreprises confrontées à des infractions et des sanctions en matière d'impôt sur les sociétés, en leur proposant des mesures correctives et des stratégies visant à éviter tout problème futur avec les autorités fiscales.

01 Évaluation des obligations fiscales

Un conseiller fiscal procède à une analyse approfondie de vos activités commerciales, de vos documents comptables et des données pertinentes afin de déterminer les impôts auxquels votre entreprise est assujettie en vertu de la réglementation des Émirats arabes unis.

Cela prend entre 1 et 2 semaines

02 Planification fiscale

Le conseiller examine ensuite les stratégies d'optimisation fiscale, en passant en revue les possibilités de réduire légalement vos obligations fiscales et d'optimiser votre structure financière.

Cela prend entre 1 et 2 semaines

03 Dépôt des déclarations d'impôts

Des déclarations fiscales d'entreprise précises et conformes sont établies, ainsi que des états financiers audités. Le consultant veille à ce que tous les documents soient déposés dans les délais et conformément à la législation fiscale des Émirats arabes unis.

Cela prend entre 3 et 4 semaines

04 Paiement des impôts

Les impôts sur les sociétés dus sont acquittés dans les délais, ce qui garantit l'exactitude des calculs et permet d'éviter toute pénalité ou majoration pour retard.

Ça prend 1 jour

05 Représentation lors des contrôles fiscaux

En cas de contrôle fiscal, le conseiller fiscal représentera votre entreprise et vous apportera son expertise afin de garantir un déroulement fluide et efficace du contrôle.

Variable (le cas échéant)

06 Accompagnement et conseils continus

Nous vous proposons un accompagnement continu pour répondre à vos questions d'ordre fiscal, afin de garantir que votre entreprise reste en conformité avec la législation et la réglementation fiscales tout en s'adaptant à toute évolution du cadre fiscal.

En continu

Documents requis pour l'impôt sur les sociétés

Document	Description
Licence d'exploitation	Copie d'une licence commerciale en cours de validité.
Attestation fiscale	Preuve de la reconnaissance par les pouvoirs publics (le cas échéant).
États financiers	Comptes annuels certifiés de l'exercice écoulé.
Déclarations d'impôts	Copies des déclarations fiscales déjà déposées.
Documents relatifs à la propriété	Copies des pièces d'identité et des passeports des actionnaires et des administrateurs.
Contrats	Contrats pertinents ayant une incidence sur les obligations fiscales.
Relevés bancaires	Relevés bancaires de l'exercice.
Relevés de dépenses	Factures et reçus relatifs aux dépenses professionnelles.
Déclarations de TVA	Copies des déclarations de TVA déposées.
Documents relatifs à la gouvernance	Résolutions du conseil d'administration et procès-verbaux des réunions.

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